商業(yè)管理公司，是區(qū)政府旗下子公司，國(guó)企，受托管理分公司的房產(chǎn)，維修，裝潢，還有安裝燃?xì)膺@些，金額不小，目前有針對(duì)工人的宿舍，還有商鋪 問(wèn)題1對(duì)于宿舍這塊，我們是按月幾百塊，有短租有長(zhǎng)租，根據(jù)工頭需要，我們還有個(gè)浴室，充值水費(fèi)洗澡，房產(chǎn)也不是自己的，只負(fù)責(zé)管理，租房子一般都是收幾個(gè)月房租，票開(kāi)的不一定及時(shí)，那么這塊收入我怎么賬務(wù)處理，增值稅和企業(yè)所得稅怎么申報(bào)？收入需要分月確認(rèn)嗎？增值稅根據(jù)開(kāi)票來(lái)，還是合同分批確認(rèn)來(lái)？企業(yè)所得稅尼？代收的水電費(fèi)我計(jì)入啥收入明細(xì)科目，怎么繳稅？公攤費(fèi)用定額的，一年120.這個(gè)收入我怎么計(jì)入明細(xì)科目？怎么開(kāi)票？增值稅企業(yè)所得稅怎么報(bào)？增值稅幾個(gè)點(diǎn)啥明目？ 問(wèn)題2還有商鋪，商鋪有合同一出租租幾年，前幾年免租，后面有收入，但現(xiàn)在不一定交，那么這個(gè)收入各年怎么確認(rèn)，企業(yè)所得稅增值稅怎么報(bào)？我們租人家的成本票我們能及時(shí)取得？因?yàn)樘潛p居多？這個(gè)收入要是平攤到每年，要是造成繳稅咋辦？代收的水電費(fèi)開(kāi)啥票？

老師，你好，請(qǐng)問(wèn)如果以前收到押金沒(méi)有做在賬上，那個(gè)押金只在內(nèi)部做了，現(xiàn)在企業(yè)長(zhǎng)期虧損，所有的收入都全部入賬，這個(gè)賬上現(xiàn)金就多了，但是實(shí)際上現(xiàn)金沒(méi)有了，收到的現(xiàn)金用來(lái)付以前的押金了，還有付無(wú)票的費(fèi)用，這使得現(xiàn)金賬實(shí)不符了，請(qǐng)問(wèn)這個(gè)付出的費(fèi)用和押金能直接做在外賬中嗎，無(wú)票費(fèi)用以前做納稅調(diào)增可以嗎，但是押金怎么辦，我們有個(gè)同事說(shuō)，重新補(bǔ)做一筆押金，然后在退，但是補(bǔ)做的押金借方做什么科目呢，以前收到的押金平時(shí)用來(lái)開(kāi)支了

老師好。公司向開(kāi)發(fā)商購(gòu)買(mǎi)廠房。管委會(huì)和開(kāi)發(fā)商有稅收協(xié)議，稅收達(dá)到后辦理房產(chǎn)證。開(kāi)發(fā)商和企業(yè)簽訂稅收協(xié)議同樣的企業(yè)達(dá)標(biāo)后然后統(tǒng)一很多家拿去辦理產(chǎn)證，如果不達(dá)標(biāo)就是不辦理且有權(quán)力收回廠房退回房款。這個(gè)過(guò)程中開(kāi)發(fā)商發(fā)票先開(kāi)給了企業(yè)。 請(qǐng)問(wèn)1.這個(gè)房產(chǎn)稅是什么時(shí)候繳納（產(chǎn)證辦理時(shí)？還是收到發(fā)票時(shí)？） 我個(gè)人理解是這個(gè)有不確定因素，未完全轉(zhuǎn)移企業(yè)。所以應(yīng)該等稅收符合后辦理出產(chǎn)證后開(kāi)始繳納。 2.取得房子之后，如果發(fā)生裝修。這個(gè)裝修需要計(jì)入房產(chǎn)原值么？還是作為長(zhǎng)期待攤費(fèi)用？ 3.因取得廠貸款發(fā)生的利息是計(jì)入哪里呢？廠房原值？分錄又是怎樣的呢？

作業(yè)活動(dòng)2022-無(wú)形資產(chǎn)2四、業(yè)務(wù)實(shí)訓(xùn)題實(shí)訓(xùn)四（一）目的：練習(xí)無(wú)形資產(chǎn)取得、出租、轉(zhuǎn)讓的核算。（三)資料：菜企業(yè)有關(guān)無(wú)形資產(chǎn)業(yè)務(wù)如下。1企業(yè)購(gòu)買(mǎi)一項(xiàng)商標(biāo)權(quán)，支付價(jià)款150000元（不含稅)，增值稅稅率6%，有效期限10年。2.若買(mǎi)入3年后將其使用權(quán)出租給另一企業(yè)，使用期限2年，一次性收費(fèi)40000元（不含稅），增值稅稅率6%。3．若買(mǎi)入3年后將其所有權(quán)轉(zhuǎn)讓給某一企業(yè)，收取價(jià)款120000元（不含稅），增值稅稅率為6%。(三）要求：根據(jù)以上資料，計(jì)算有關(guān)內(nèi)容及作出相關(guān)分錄。實(shí)訓(xùn)五（一）目的：練習(xí)長(zhǎng)期待推費(fèi)用的核算。（二）資料：甲企業(yè)有關(guān)長(zhǎng)期待推費(fèi)用業(yè)務(wù)如下。1.企業(yè)在籌建期間發(fā)生開(kāi)辦費(fèi)28000元，以銀行存款支付。2.企業(yè)本月正式投入生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，一次推銷(xiāo)上述開(kāi)辦費(fèi)28000元。3.企業(yè)自行對(duì)經(jīng)營(yíng)租入發(fā)電設(shè)備進(jìn)行大修理，經(jīng)核算共發(fā)生大修理支出24000元，修理間隔期為4年。4.上述大修理費(fèi)用按修理問(wèn)隔期4年平均攤銷(xiāo)，每月攤銷(xiāo)500元。（三）要求：根據(jù)上述資料編制有關(guān)的會(huì)計(jì)分錄。

作業(yè)活動(dòng)2022-無(wú)形資產(chǎn)2四、業(yè)務(wù)實(shí)訓(xùn)題實(shí)訓(xùn)四（一）目的：練習(xí)無(wú)形資產(chǎn)取得、出租、轉(zhuǎn)讓的核算。（三)資料：菜企業(yè)有關(guān)無(wú)形資產(chǎn)業(yè)務(wù)如下。1企業(yè)購(gòu)買(mǎi)一項(xiàng)商標(biāo)權(quán)，支付價(jià)款150000元（不含稅)，增值稅稅率6%，有效期限10年。2.若買(mǎi)入3年后將其使用權(quán)出租給另一企業(yè)，使用期限2年，一次性收費(fèi)40000元（不含稅），增值稅稅率6%。3．若買(mǎi)入3年后將其所有權(quán)轉(zhuǎn)讓給某一企業(yè)，收取價(jià)款120000元（不含稅），增值稅稅率為6%。(三）要求：根據(jù)以上資料，計(jì)算有關(guān)內(nèi)容及作出相關(guān)分錄。實(shí)訓(xùn)五（一）目的：練習(xí)長(zhǎng)期待推費(fèi)用的核算。（二）資料：甲企業(yè)有關(guān)長(zhǎng)期待推費(fèi)用業(yè)務(wù)如下。1.企業(yè)在籌建期間發(fā)生開(kāi)辦費(fèi)28000元，以銀行存款支付。2.企業(yè)本月正式投入生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，一次推銷(xiāo)上述開(kāi)辦費(fèi)28000元。3.企業(yè)自行對(duì)經(jīng)營(yíng)租入發(fā)電設(shè)備進(jìn)行大修理，經(jīng)核算共發(fā)生大修理支出24000元，修理間隔期為4年。4.上述大修理費(fèi)用按修理問(wèn)隔期4年平均攤銷(xiāo)，每月攤銷(xiāo)500元。（三）要求：根據(jù)上述資料編制有關(guān)的會(huì)計(jì)分錄。