強(qiáng)化工廠8月2日收到光明工廠轉(zhuǎn)來(lái)的托收承付結(jié)算憑證及發(fā)票所列甲材料價(jià)款，價(jià)款5000元稅額650元，委托銀行付款做會(huì)計(jì)分錄，如下一收到單據(jù)。9月10日，材料運(yùn)到驗(yàn)收后，因質(zhì)量不符合約定而全部退貨，并取得當(dāng)?shù)刂鞴芏悇?wù)機(jī)關(guān)開(kāi)具的證明，單移交銷售方代店退貨運(yùn)雜費(fèi)800元。9月10日，將證明單轉(zhuǎn)交銷貨方時(shí)。9月20號(hào)，收到銷貨方開(kāi)的紅字增值稅專用發(fā)票及款項(xiàng)時(shí)

老師，咨詢您一下，我們新成立的公司叫a吧，5月份成立的，5月24號(hào)收到一筆8萬(wàn)的打款，是a的100%控股的b打款的，不計(jì)入實(shí)收資本，雙方簽了研發(fā)服務(wù)合同，說(shuō)是b的研發(fā)服務(wù) 讓a公司的四個(gè)研發(fā)人員給干活。 問(wèn)題： 一，5.31號(hào)我月末計(jì)提工資，五險(xiǎn)一金和個(gè)稅時(shí)都計(jì)入管理費(fèi)用開(kāi)辦費(fèi)了，5月成立公司算籌辦期嗎？計(jì)入管理費(fèi)用-開(kāi)辦費(fèi)合適嗎？ 二，當(dāng)時(shí)股東b給我們a公司打款時(shí)，不計(jì)入實(shí)收資本，后來(lái)就簽了服務(wù)合同，我們作為主營(yíng)業(yè)務(wù)收入了那80000， 會(huì)計(jì)分錄，借，銀行存款 貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入， 應(yīng)交稅費(fèi)增值稅， a公司收款8萬(wàn)的會(huì)計(jì)分錄，我這樣做對(duì)嗎？ 或者收款八萬(wàn)還是計(jì)入研發(fā)支出呢？會(huì)計(jì)分錄用哪個(gè)正確呢？？ 收款的時(shí)候 借：銀行存款 貸：預(yù)收賬款 后期研發(fā)成功后才確認(rèn)收入 借：預(yù)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額

1、 甲旅游公司為一般納稅人，本年6月12日取得旅游收入價(jià)稅合計(jì)106萬(wàn)元。支付給其他單位的住宿費(fèi)、餐飲費(fèi)、交通費(fèi)、門(mén)票費(fèi)等95.4萬(wàn)。該旅游公司按照差額征稅。做相關(guān)會(huì)計(jì)處理。 2、 甲旅游公司6月14號(hào)繳納5月應(yīng)交增值稅8萬(wàn)元 3、 甲旅游公司6月份發(fā)生允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額合計(jì)20萬(wàn)元，銷項(xiàng)稅額合計(jì)35.4萬(wàn)元（包含上述旅游收入中的銷項(xiàng)稅額），采用15日按期預(yù)繳增值稅，6月18號(hào)預(yù)繳當(dāng)月增值稅3萬(wàn)元。 4、 甲旅游公司6月20號(hào)銷售自用8年的小轎車(chē)一輛，該固定資產(chǎn)原價(jià)20萬(wàn)，累計(jì)折舊5萬(wàn)，現(xiàn)對(duì)外銷售，含稅售價(jià)12萬(wàn)，向購(gòu)買(mǎi)方開(kāi)具增值稅普通發(fā)票。甲公司采用簡(jiǎn)易計(jì)稅法。要求計(jì)算簡(jiǎn)易計(jì)稅法下甲公司應(yīng)交的增值稅并作預(yù)繳增值稅分錄。 5、 6月30號(hào)計(jì)算甲旅游公司6月應(yīng)繳納的增值稅額并做結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的會(huì)計(jì)分錄。

2022年7月開(kāi)票，8月回款，12月做收入，已回款未沖賬。 原會(huì)計(jì)分錄(1)：2022年12月7號(hào)憑證 借：應(yīng)收賬款-住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局 9487 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 8395.57 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 1091.43 原會(huì)計(jì)分錄（2）：2022年9月15號(hào)憑證 借：銀行存款 9487 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-不開(kāi)票收入13% 8395.57 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 1091.43 老師第二個(gè)會(huì)計(jì)分錄不對(duì)，應(yīng)該做：借：銀行存款 9487，貸；應(yīng)收賬款 9487，現(xiàn)在跨年了，這個(gè)如何調(diào)賬

老師，我面試有道題是這樣的:公司接了工程項(xiàng)目后購(gòu)進(jìn)一個(gè)設(shè)備，合同總價(jià)是160萬(wàn)。在一個(gè)月4號(hào)內(nèi)，前面先預(yù)付30%，10號(hào)發(fā)來(lái)設(shè)備入庫(kù)和增值專票，不含稅價(jià)100萬(wàn)元稅費(fèi)13萬(wàn)。20號(hào)開(kāi)具商業(yè)匯票50萬(wàn)。并當(dāng)月設(shè)備領(lǐng)用出庫(kù)。這里面從頭到尾涉及哪些分錄？如何做分錄呢？