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我們客戶訂單是20000,但是我們給客戶裝柜啦,我們承擔裝柜費200,我們實際收人家19800,我們開票是按19800確認的收入,這個業(yè)務(wù)這樣子處理對嗎,可以參考哪個文件解決這個問題

2025-11-08 17:16
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內(nèi)極速解答)
2025-11-08 17:16

那你們合同是怎么簽訂的?簽訂的是2萬嗎?

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快賬用戶9652 追問 2025-11-08 17:23

我們前期有一個采購合同是20000,正式開票的合同是按19800簽 的

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齊紅老師 解答 2025-11-08 17:25

你好,一個業(yè)務(wù)兩個合同嗎?

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快賬用戶9652 追問 2025-11-08 17:26

是的,后面是按真實的收款做的合同

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齊紅老師 解答 2025-11-08 17:29

那你把其中的一個合同作廢了不就行啦。然后按照你最后的這個合同,合同和發(fā)票是一致的。

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快賬用戶9652 追問 2025-11-08 17:34

有什么叁考的文件可以看一下嗎?

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齊紅老師 解答 2025-11-08 17:36

?發(fā)票金額優(yōu)先?:在正常交易中,發(fā)票金額是確認收入的主要依據(jù)。根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例》,企業(yè)所得稅收入需以權(quán)責發(fā)生制為原則,即收入確認時間與款項收付無關(guān),而以實際交易發(fā)生時間為準。 ? ?合同作為參考?:購銷合同是定價的重要參考文件,但合同金額與發(fā)票金額不一致時,需結(jié)合實際情況判斷。若存在合理調(diào)整(如退貨、折扣等),且雙方協(xié)商一致并留存證據(jù),差異可能被認可。 差異處理原則 ?合理差異?:如因市場波動、政策調(diào)整等客觀原因?qū)е聝r格變動,需雙方書面確認并留存憑證(如補充協(xié)議、價格調(diào)整通知書等)。 ?稅務(wù)風險?:若差異較大且無合理理由,可能被視為偷稅漏稅或虛開發(fā)票,將面臨補繳稅款、罰款甚至刑事責任。 ?

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務(wù)師

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