保安服務(wù)有限公司，成本應(yīng)該怎么結(jié)轉(zhuǎn)，開發(fā)票是差額開票，按開發(fā)票的差額結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎？還是應(yīng)該按當(dāng)月發(fā)放的工資結(jié)轉(zhuǎn)？會(huì)計(jì)分錄？然后交的社保，單位部分應(yīng)該也算在成本里面吧？會(huì)計(jì)分錄怎么做？

老師您好，請(qǐng)問(wèn)差額征稅的分錄怎么做？例如:勞務(wù)派遣開票含稅價(jià)是10000，工資是9500。我開差額發(fā)票。分錄是:借:應(yīng)收賬款10000，貸:收入9523.81，增值稅476.19。發(fā)放工資時(shí):借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本9047.62，增值稅452.38，貸:銀行存款9500。是這樣做嗎？ 然后這樣的話，憑證分錄收入是9523.81，但是我開票的話是差額票，我發(fā)票的收入是9976.19。其中收入差異452.38怎么辦呢？

老師，您好！我們公司成本不夠，有個(gè)會(huì)計(jì)教我計(jì)提職工工資做成本，但是計(jì)提這部分的工資是沒(méi)有實(shí)際發(fā)放的，那個(gè)人所得稅申報(bào)表給他們申報(bào)工資嗎？那如果申報(bào)了，實(shí)際要發(fā)放的工資跟個(gè)人所得稅申報(bào)表工資不一致，這怎么辦，怎么處理

人力資源公司，有人力資源許可證 沒(méi)有申請(qǐng)差額征稅，發(fā)票也是正常開 工資是通過(guò)對(duì)公賬戶發(fā)出的，個(gè)稅沒(méi)有申報(bào) 成本直接根據(jù)工資發(fā)放金額入賬（借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸銀行存款） 以上一系列操作對(duì)嗎？

你好，之前做未開票收入85840.71，稅額11159.29，共97000。上月開票后總額是85840.70，稅額11159.30，和未開票收入差一分錢。這一分錢怎么做分錄呢？因?yàn)楸驹律陥?bào)時(shí)已經(jīng)未開票那里按85840.70減去了… 現(xiàn)在要是匯總就和申報(bào)的增值稅表的銷售額差一分錢了