計提跟發(fā)放的會計分錄，麻煩老師寫下，本人是小白，謝謝

同學，你好
正常的分錄
1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——工資
2.計提社保（企業(yè)部分）
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應收款——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4.上交杜保
借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
5.上交個人所得稅
借：應交稅費——應交個人所得稅
貸：銀行存款或現(xiàn)金

不是公司承擔也需要計提嗎？

同學，你好
對的，也要計提

是這樣嗎？這樣做對不對？

同學，你好
分錄不對的。

假期工資3000元，哪里不對哦，麻煩糾正下，謝謝，

同學，你好 計提社保，只有公司部分

其他地方還有錯嗎？假設工資3000元，計提工資是按照3000元，計提社保只計提單位部分個人的不計提嗎？我說的這個員工是單位跟個人都需要自己全額承擔的。