老師！到月底了，我們公司的進(jìn)項(xiàng)是12595.04，銷賬是195.23。我結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)銷賬轉(zhuǎn)出未交增值稅分錄是不是這樣：借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)：195.23，應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅12399.81，貸方：應(yīng)交稅費(fèi)增值稅-進(jìn)項(xiàng)：12595.04.要是計(jì)提的話就：借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅：12399.81，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅！很著急！謝謝

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 銷項(xiàng)稅額，要先結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 ，然后再借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 這樣么？我看書本上是這樣的。但我工作了三個(gè)公司，進(jìn)項(xiàng)稅額銷項(xiàng)稅額都不結(jié)轉(zhuǎn)發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)主管，都是直接借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅。年底也不結(jié)轉(zhuǎn)?？梢缘拿?？

老師您好，小規(guī)模納稅人， 因?yàn)榻o對(duì)方多開了一張?jiān)鲋刀惼胀òl(fā)票、所以紅沖，(紅沖之后不需要再開具正數(shù)發(fā)票了) 當(dāng)時(shí)開正數(shù)發(fā)票的時(shí)候是 借：應(yīng)收賬款2260元，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-物業(yè)費(fèi)2237.62元，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額22.38元， 開負(fù)數(shù)發(fā)票的時(shí)候分錄是：借：應(yīng)收賬款 負(fù)數(shù)2260元，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-物業(yè)費(fèi) 負(fù)數(shù)2237.62元，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 負(fù)數(shù)22.38元， 由于紅沖的這個(gè)發(fā)票是普票，它影響了我財(cái)務(wù)報(bào)表中應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額的金額， 我要寫一筆什么分錄才能把這個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)轉(zhuǎn)回去，使它不影響我專票的應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額的金額？

老師，問(wèn)一下，比如計(jì)提增值稅，當(dāng)月計(jì)提：借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 5000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 5000 ，然后交納增值稅后，分錄借“應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 5000 貸：銀行 5000，這個(gè)正常不是對(duì)沖了嗎？為什么在未交稅費(fèi)科目還有5000元呢？

老師，我們是小規(guī)模，開專票，之前會(huì)計(jì)記賬借主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅，貸應(yīng)收；結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅，借應(yīng)交稅費(fèi)增值稅，轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅未交稅金；交稅，借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅未交稅金，貸銀存 。這樣銷項(xiàng)稅明細(xì)一直有余額，轉(zhuǎn)出未交增值稅也有余額，是不是丟了一步結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅，如果不做這一步分錄，對(duì)不對(duì)