不符合那種做分錄，現(xiàn)在調(diào)整往來(lái)分錄，稅務(wù)來(lái)每個(gè)季度的看了資產(chǎn)總額平均數(shù)也沒(méi)超5000，但只差27萬(wàn)，擦邊。要我每個(gè)季度的報(bào)表，我自己發(fā)現(xiàn)24年1-2季度這個(gè)應(yīng)收是負(fù)數(shù)的后，主動(dòng)跟這個(gè)稅政的哥哥說(shuō)的，然后她疑惑為什么做這個(gè)分錄？有點(diǎn)像降低收入”。大概那個(gè)分錄的情況是這樣的：預(yù)收款有余額，應(yīng)付款年初沒(méi)有余額，應(yīng)收賬款4-8月才有陸續(xù)進(jìn)余額，我在2月分做了筆分錄，借：預(yù)收賬款-1千萬(wàn)，貸預(yù)收賬款1千萬(wàn)，當(dāng)期應(yīng)收科目為負(fù)數(shù)，到8月才平。這樣要這么跟他解釋這個(gè)呢

他沒(méi)有發(fā)現(xiàn)1-2季度應(yīng)收是負(fù)數(shù)，是我主動(dòng)跟他說(shuō)的，我怕萬(wàn)一他提交的報(bào)表上面又出這個(gè)風(fēng)險(xiǎn)，后續(xù)更麻煩

在2月分做了筆分錄，借：預(yù)收賬款-1千萬(wàn)，貸預(yù)收賬款1千萬(wàn)，這個(gè)分錄，你是不是寫(xiě)錯(cuò)了。是貸應(yīng)收賬款1千萬(wàn)嗎？

老師，講錯(cuò)了，是正數(shù)，負(fù)數(shù)那個(gè)是上次12月份做的，后面月份在開(kāi)發(fā)票的時(shí)候又在8月沖平了的你看一下

你們的合同約定了什么時(shí)候開(kāi)票了么，就是收到工程款就要確定收入么，如果沒(méi)有約定，那就是什么時(shí)候回開(kāi)票什么時(shí)候確定收入。

沒(méi)有，老師，他沒(méi)說(shuō)什么時(shí)候開(kāi)發(fā)票，就是疑惑我那個(gè)應(yīng)收出現(xiàn)負(fù)數(shù)，根據(jù)我的分路和明細(xì)帳情況來(lái)看，要怎么去給他解釋這個(gè)分錄呢

我覺(jué)得你就單純解釋會(huì)計(jì)分錄，預(yù)收賬款和應(yīng)收賬款是通用的會(huì)計(jì)科目，當(dāng)時(shí)領(lǐng)導(dǎo)說(shuō)可能要開(kāi)票了，我當(dāng)時(shí)只覺(jué)得用應(yīng)收賬款更好些，于是就調(diào)整了，后期到了8月才開(kāi)平了。（多余的都不說(shuō)，他說(shuō)什么都不接話茬，如收入確認(rèn)時(shí)點(diǎn)之類的問(wèn)題，就說(shuō)合同沒(méi)約定收款時(shí)就開(kāi)票。）

好呢，老師，他說(shuō)我降收入，我看了一下如果應(yīng)收賬款科目期初是負(fù)數(shù)，才是，我是把它調(diào)成負(fù)數(shù)，后期開(kāi)票也沖平了，（雖然當(dāng)時(shí)目的還是降低資產(chǎn)總額，但這話不能跟他說(shuō)呀）

對(duì)，就是這樣回答他。他說(shuō)其他的話題，就不接他的話茬，就限定在報(bào)表數(shù)上。（回答不上來(lái)了，就說(shuō)我得回去查查賬啥的，托辭一下。）