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農(nóng)民專業(yè)合作社采用〈農(nóng)民專業(yè)合作社會計制度〉報表,補(bǔ)繳去年企業(yè)所得稅匯算清繳會計分錄怎么做

2025-10-22 08:40
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2025-10-22 08:41

1. 計提補(bǔ)繳的企業(yè)所得稅(調(diào)整以前年度損益) 由于是補(bǔ)繳去年的所得稅,需通過 “盈余分配 —— 未分配盈余” 科目調(diào)整以前年度損益(合作社無 “以前年度損益調(diào)整” 科目,直接調(diào)整未分配盈余):借:盈余分配 —— 未分配盈余貸:應(yīng)交稅費 —— 應(yīng)交企業(yè)所得稅 2. 繳納補(bǔ)繳的企業(yè)所得稅 借:應(yīng)交稅費 —— 應(yīng)交企業(yè)所得稅貸:銀行存款(或 “成員往來” 等支付科目)

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快賬用戶6752 追問 2025-10-22 08:48

那交的滯納金呢

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齊紅老師 解答 2025-10-22 08:48

計入營業(yè)外支出哦

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快賬用戶6752 追問 2025-10-22 09:09

農(nóng)民合作社沒有營業(yè)外支出科目,只有其他支出科目

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齊紅老師 解答 2025-10-22 09:10

不好意思,忘記你是合作社了,計入其他支出

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1. 計提補(bǔ)繳的企業(yè)所得稅(調(diào)整以前年度損益) 由于是補(bǔ)繳去年的所得稅,需通過 “盈余分配 —— 未分配盈余” 科目調(diào)整以前年度損益(合作社無 “以前年度損益調(diào)整” 科目,直接調(diào)整未分配盈余):借:盈余分配 —— 未分配盈余貸:應(yīng)交稅費 —— 應(yīng)交企業(yè)所得稅 2. 繳納補(bǔ)繳的企業(yè)所得稅 借:應(yīng)交稅費 —— 應(yīng)交企業(yè)所得稅貸:銀行存款(或 “成員往來” 等支付科目)
2025-10-22
你好!是無償取得的嗎?規(guī)定用于專項支出嗎?計入專項資金或遞延收益
2022-09-14
你好,農(nóng)民專業(yè)合作社一般用農(nóng)民專業(yè)合作社會計制度,根據(jù)你們會計核算,也可以使用小企業(yè)會計準(zhǔn)則,
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同學(xué)你好,繳納企業(yè)所得稅的都需要做匯算清繳
2021-03-24
項目賬移民款這個是什么意思?
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