老師，沒(méi)調(diào)增之前虧損52000，調(diào)增70000后盈利，補(bǔ)交了所得稅450

你好，那就需要針對(duì)補(bǔ)交的所得稅，做相應(yīng)賬務(wù)處理才是的??

老師，調(diào)增的是A10500表，30行其他項(xiàng)，具體調(diào)增的是什么不太清楚。這部分是2022年有未申報(bào)的財(cái)報(bào)，需要補(bǔ)報(bào)，該怎么做賬？

你好，補(bǔ)交的所得稅 借：以前年度損益調(diào)整，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅，貸：銀行存款?

老師這是補(bǔ)報(bào)的2022年2.3季度財(cái)報(bào)，賬里2022年度利潤(rùn)為-52000，申報(bào)所得稅匯算清繳時(shí)A100000，有調(diào)增70000，營(yíng)業(yè)利潤(rùn)18000，交稅450，且已經(jīng)于2023年5月銀行繳費(fèi)，也做賬了，現(xiàn)在需要補(bǔ)報(bào)2022所得稅，我們是小企業(yè)準(zhǔn)則沒(méi)有以前年度損益科目，該怎么處理

你好，把上面分錄的? 以前年度損益調(diào)整? 科目，換成? 利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)? ?科目就是了?

老師，如果年底有需要調(diào)增的項(xiàng)目，每沒(méi)調(diào)之前虧損，調(diào)增后會(huì)產(chǎn)生利潤(rùn)需要交所得稅，那就需要在年底做你們說(shuō)的買個(gè)分錄？還是在匯算清繳時(shí)作分錄？

你好，是匯算清繳的時(shí)候? 才做?

老師，那我現(xiàn)在補(bǔ)報(bào)2022年2.3季度財(cái)報(bào)，還需要做一筆您講的那個(gè)分錄嗎？需要的話，做在幾月？

你好，這個(gè)企業(yè)所得稅，是哪年哪月補(bǔ)交的呢?

老師是在2023年5月27日補(bǔ)繳的

你好，那這個(gè)分錄就是補(bǔ)做到2023年的5月份。 補(bǔ)報(bào)22年2.3季度報(bào)表的時(shí)候，不需要做補(bǔ)交所得稅的分錄?

好的，謝謝老師

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利??

老師，補(bǔ)報(bào)時(shí)發(fā)現(xiàn)22年度1.2.季度賬載利潤(rùn)虧損總額大于所得稅申報(bào)利潤(rùn)虧損總額，3.4季度賬載與所得稅申報(bào)利潤(rùn)總額一致，該怎么處理？是改賬嗎？

你好，如果賬載金額錯(cuò)誤，就需要做相應(yīng)的調(diào)整處理。

需要把22年1-3季度的所得稅申報(bào)全部更正了嗎？