老師，小規(guī)模企業(yè)季度超45萬(wàn)，全額繳納銷(xiāo)項(xiàng)稅，繳納的增值稅可以入稅金及附加，然后進(jìn)行稅前扣除，可以嗎？還是和一般納稅人一樣，屬于價(jià)外稅，不能稅前扣除？
您好，超過(guò)30萬(wàn)不免稅了。按照稅率計(jì)提的增值稅稅繳納就行，附加稅是按照繳納的增值稅計(jì)提的，與價(jià)外費(fèi)用沒(méi)有關(guān)系
借：應(yīng)收賬款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)
借：應(yīng)交稅費(fèi)
貸：銀行存款
附加稅
借：稅金及附加
貸：應(yīng)交稅費(fèi)
借：應(yīng)交稅費(fèi)
貸：銀行存款
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Q
老師，工程行業(yè)是不是只有小規(guī)模和一般納稅人的簡(jiǎn)易計(jì)稅對(duì)于分包款可以差額計(jì)稅？一般納稅人非簡(jiǎn)易計(jì)稅的不能差額計(jì)稅？但一般納稅人一般計(jì)稅外地預(yù)繳時(shí)可以扣除分包款也就是差額計(jì)稅？
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Q
1、自2021年4月1日起，小規(guī)模納稅人發(fā)生應(yīng)稅銷(xiāo)售行為，合計(jì)月銷(xiāo)售額未超 過(guò)15萬(wàn)元(以1個(gè)季度為1個(gè)納稅期的，季度銷(xiāo)售額未超過(guò)45萬(wàn)元的)免征增值稅 2、針對(duì)小規(guī)模納稅人、一般納稅人 [財(cái)稅2016年12號(hào)] 按月納稅的月銷(xiāo)售額或營(yíng)業(yè)額不超過(guò)10萬(wàn)元(按季度納稅的季度銷(xiāo)售額或營(yíng)額不超過(guò)30萬(wàn)元)的繳納義務(wù)人，免征教育費(fèi)附加。地方教育附加、水利建設(shè)基金 老師這兩個(gè)政策有什么區(qū)別呢
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Q
老師，我司是小規(guī)模納稅人，第一季度有開(kāi)票收入20萬(wàn)（含1%稅），由于小于45萬(wàn)季度，季度申報(bào)納稅不用繳納。在4月開(kāi)了免稅收入100多萬(wàn)的票，稅局說(shuō)這筆業(yè)務(wù)屬于第一季度，要我們更正申報(bào)去繳納增值稅和附加稅，結(jié)果一更正，連同之前開(kāi)的20萬(wàn)要一起繳稅，然后100多萬(wàn)的票追回來(lái)紅沖再重開(kāi)，那我5月的分錄應(yīng)該怎么調(diào)？下面是我之前的分錄？
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請(qǐng)問(wèn)老師公司購(gòu)買(mǎi)貨車(chē)用于出租，相關(guān)的稅費(fèi)政策是不是這樣的： 如果是一般納稅人，那么購(gòu)車(chē)時(shí)的增值稅發(fā)票可以作為進(jìn)項(xiàng)抵扣，小規(guī)模的話，就不能抵扣。企業(yè)所得稅不論是小規(guī)模還是一般納稅人，都可以稅前抵扣。車(chē)船稅都不能抵扣。
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老師你好，小企業(yè)規(guī)模納稅人，一個(gè)季度銷(xiāo)售額超過(guò)了30萬(wàn)，按照全額來(lái)計(jì)算增值稅和附加嗎 ，比如二季度含稅銷(xiāo)售額是50萬(wàn)，應(yīng)繳納增值稅=50/1.01*0.01，附加稅=（50/1.01*0.01）*0.1，是這樣的吧。那銷(xiāo)項(xiàng)稅額應(yīng)該做什么樣的結(jié)轉(zhuǎn)分錄呢。
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一般納稅人，繳納增值稅分錄為，借 應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅，貸 銀行存款。這個(gè)分錄對(duì)嗎。另外酒類(lèi)消費(fèi)稅在生產(chǎn)環(huán)節(jié)交消費(fèi)稅嗎
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電商平臺(tái)以銷(xiāo)售貨物為主，但稅務(wù)報(bào)送也有銷(xiāo)售服務(wù)，需要填附表2嗎
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老師，簡(jiǎn)易計(jì)稅增值稅怎么設(shè)置科目？應(yīng)交稅費(fèi)—簡(jiǎn)易計(jì)稅？還是應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—簡(jiǎn)易計(jì)稅？
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供應(yīng)商說(shuō)開(kāi)票要加稅點(diǎn),老板頭疼加多少稅點(diǎn)才合算
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老師，你好！ 小規(guī)模納稅人，提供承攬加工制作，如某某公司的標(biāo)識(shí)標(biāo)牌，制作好標(biāo)牌需要完成安裝服務(wù)， 1：這種情況開(kāi)票應(yīng)怎么開(kāi)票，建筑服務(wù)-勞務(wù)費(fèi)還是，設(shè)計(jì)服務(wù)-制作服務(wù)費(fèi) 2：提供勞務(wù)服務(wù)，如果是跨地區(qū)項(xiàng)目需要先申請(qǐng)外經(jīng)證才可以開(kāi)展外地經(jīng)營(yíng)安裝操作嗎
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個(gè)人所得稅只需要按照財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得繳納個(gè)人所得稅嗎？是否還需要就利息股息紅利所得繳納個(gè)人所得稅？
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老師您好，請(qǐng)問(wèn)下，我跟老板提了加工資的事，老板說(shuō)到年底再說(shuō)，說(shuō)現(xiàn)在大環(huán)境不好，先理解一下，老師，我該怎么回復(fù)老板？
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老師，申報(bào)增值稅前，發(fā)票總額度是19萬(wàn)，申報(bào)后發(fā)票總額度還是19萬(wàn)，這個(gè)不是申報(bào)完后會(huì)自動(dòng)提升嗎？
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老師你好，采購(gòu)每個(gè)月整理發(fā)票與采購(gòu)合同給到財(cái)務(wù)的作用是什么呀？
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請(qǐng)問(wèn)老師受脅迫簽訂的股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議能否撤銷(xiāo)？
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比如您3季度開(kāi)了50萬(wàn)不含稅收入，那么增值稅是50*0.01 附加稅按照（50*0.01）計(jì)算的增值稅基礎(chǔ)計(jì)算附加稅
我知道，關(guān)鍵這個(gè)交的增值稅可以稅前抵扣嗎？意思是可以入稅金，然后損益結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)沖減利潤(rùn)，可以嗎？
我知道城建稅可以沖減利潤(rùn)，但是不知道這種情況下交的增值稅能否沖減利潤(rùn)？
增值稅是不可以遞減利潤(rùn)，附加稅可以遞減利潤(rùn)
增值稅是價(jià)外稅，跟利潤(rùn)沒(méi)有關(guān)系，您看看分錄就明白了
那就是小規(guī)模也一樣，交的增值稅也不能抵減利潤(rùn)，對(duì)嗎？
借：應(yīng)收賬款/銀行存款等 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入等 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸：銀行存款
知道了，謝謝老師
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