老師那您能寫一下每一步的分錄嗎

小規(guī)模收入不管專票還是普票 主營業(yè)務(wù)收入=收款金額÷（1?1%） 增值稅=收款金額÷（1?1%）*0.01 借：應(yīng)收賬款/銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 ?????? 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實(shí)際免除的稅： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：營業(yè)外收入-稅費(fèi)減免 ? 假如季末判斷需要交稅 計(jì)提附加 應(yīng)交增值稅分別乘以7%,3%,2%，再減半 借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅 ???????????????????????? -教育附加 -地方教育附加 下月交稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 ??????? 應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅 ????? ???????????????????-教育附加 -地方教育附加?????? 貸：銀行存款

這個稅金及附加，是營業(yè)稅金及附加科目嗎

是的，就是那個科目的

您看是這個嗎， 計(jì)提稅金： 借：營業(yè)稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅 應(yīng)交稅費(fèi)—城建稅 交納時 借：應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅 應(yīng)交稅費(fèi)—城建稅 貸：銀行存款

不是那樣子的，按我說的那樣子做

1、是這樣的，上個季度的我已經(jīng)做了價稅分離，也走了收入，只是當(dāng)時沒有超過三十萬所以免征增值稅了，我就把價稅分離的增值稅轉(zhuǎn)到了營業(yè)外收入，期末是0。 本季度不是需要申報(bào)增值稅嗎，我才想起來有一張?jiān)鲋刀悓Ｆ?，所以現(xiàn)在是不是需要從新計(jì)提增值稅，在交稅， 計(jì)提稅金： 借：營業(yè)稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅 應(yīng)交稅費(fèi)—城建稅 交納時 借：應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅 應(yīng)交稅費(fèi)—城建稅 貸：銀行存款

計(jì)提稅金： 借：營業(yè)稅金及附加 貸? 應(yīng)交稅費(fèi)—城建稅 交納時 借：應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅 ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)—城建稅 貸：銀行存款

老師，那個增值稅怎么辦，這樣就不平了

增值稅你做收入不是價稅分離了？做收入的時候就要體現(xiàn)的

老師，是體現(xiàn)出來了，當(dāng)時因?yàn)樾∫?guī)模納稅人不超過30萬免征增值稅，所以我給全部結(jié)轉(zhuǎn)到了營業(yè)外收入了

那么現(xiàn)在要交增值稅，就沖營業(yè)外收入

那我是不是應(yīng)該直接從本年利潤呢，因?yàn)樗械氖杖攵际墙Y(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤里面了，那分錄怎么寫，

計(jì)提稅金： 借：營業(yè)稅金及附加 貸? 應(yīng)交稅費(fèi)—城建稅 貸：營業(yè)外收入? ? ?負(fù)數(shù)? 沖多做的 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅 交納時 借：應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅 ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)—城建稅 貸：銀行存款

計(jì)提稅金： 借：營業(yè)稅金及附加 貸 應(yīng)交稅費(fèi)—城建稅 貸：營業(yè)外收入 負(fù)數(shù) 沖多做的 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅 交納時 借：應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅 應(yīng)交稅費(fèi)—城建稅 貸：銀行存款 老師這個營業(yè)外收入最后壁都是轉(zhuǎn)入了本年利潤嗎，那我是不是應(yīng)該把營業(yè)外收入改為本年利潤科目

不是，現(xiàn)在要按我那樣做，不然你的營業(yè)外收入不對

老師，那本年利潤還需要沖減嗎，豈不是本年利潤也不對