@董孝彬老師，是21年賬面扣了5萬，現(xiàn)在沖回來，只能按直線法扣3125，就是利潤增加了50000-3125 但是稅法優(yōu)惠我們要納稅調(diào)減50000-3125，這樣會(huì)計(jì)利潤增加，稅法利潤減少，所得稅不增加的 我們主要是因?yàn)?1年所得稅匯繳時(shí)沒有納稅調(diào)減，??！你說的我好像又懂了?！夷欠N涉及補(bǔ)稅的情況說的可能是，21年稅務(wù)一次扣除了，賬面沒一次扣除，然后21年22，23，24年會(huì)計(jì)上每年都在折舊，然后稅法22，23，24沒調(diào)增?。▽Σ黄鹄蠋熚腋杏X很抱歉給你添麻煩，我想徹底搞清楚）唉
朋友您好，感謝 您的信任
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老師你好，我們公司去年12月份又預(yù)提一項(xiàng)費(fèi)用比如說10萬元整，該費(fèi)用的發(fā)票是在23年2月份開來的，但是當(dāng)時(shí)預(yù)提的時(shí)候，因?yàn)榘l(fā)票沒開具，而且當(dāng)初它家每次都開的普通發(fā)票，所以我按含稅價(jià)預(yù)提的費(fèi)用，23年收到發(fā)票后，發(fā)現(xiàn)對方開的是專票，小規(guī)模企業(yè)有一個(gè)0.01稅率的增值稅，因此票面不含稅金額為9.9萬元+0.1萬元的增值稅，我在沖該筆預(yù)提費(fèi)用時(shí)，只能用不含稅金額9.9萬元去沖當(dāng)初預(yù)提的，剩下的0.1萬元無法沖減費(fèi)用，于是在23年做22年所得稅匯算清繳時(shí)，把0.1萬元做了調(diào)增處理，現(xiàn)在是納稅申報(bào)的問題解決了，但是在賬務(wù)上，我要怎么處理這個(gè)0.1萬元多出來的應(yīng)付款呀，因?yàn)樵?3年做沖預(yù)提費(fèi)用時(shí)，0.1萬元這個(gè)部分是做的借進(jìn)項(xiàng)稅金，貸其他應(yīng)付款，感覺這樣重復(fù)做了，有什么辦法不重復(fù)也能正確入賬呢，麻煩老師解答下，謝謝
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老師他是這樣的，我這個(gè)資產(chǎn)折舊呢，我是二一年的時(shí)候，我就買了一輛車，二十九萬九千一百十五塊004的，然后呢，它每年的折舊額呢，就是我的第二列的這個(gè)71000多的。嗯，那我這個(gè)按照這個(gè)表填了以后，按照我圖發(fā)你了以后，它就老是提示我有問題。嗯，因?yàn)槲沂且越K為始來填的，因?yàn)槲易罱K的納稅調(diào)整額，就是因?yàn)槲耶?dāng)時(shí)一次性扣除了嘛，那我今年肯定是要調(diào)增，我從我的。賬載金額里面我有71000多的，就說每個(gè)月的折舊71000多，我今年肯定是要調(diào)整我的利潤部分嘛，那我第九行肯定就是這個(gè)七幺零三九點(diǎn)八八的。那我的第二行呢，他說我是本年折舊，那我本年折舊呢，的確也是折了七幺零三九點(diǎn)八八，那我在想它第九行是第二行減去第五行，那我第五行肯定得填零呀，對不對。但是呢，我一直通不過，好像第五行不能填零。
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老師，我這個(gè)季度做了應(yīng)收賬款的壞賬準(zhǔn)備，因?yàn)樯婕暗狡髽I(yè)所得稅預(yù)交，預(yù)交里面也要填營業(yè)外支出金額，其中壞賬準(zhǔn)備是多少，滯納金多少，這樣我們才是四十多萬，我知道這個(gè)應(yīng)收賬款沒有稅法規(guī)定的依據(jù)和滯納金罰金是不能稅前扣除的，我只是現(xiàn)在是預(yù)交，稅務(wù)局看到我的企業(yè)所得稅申報(bào)表這個(gè)營業(yè)外支出數(shù)據(jù)，會(huì)不會(huì)叫我調(diào)回來重新申報(bào)，重新申報(bào)，我們稅就交多了，明年申請退稅特別麻煩。我這個(gè)還怎么辦，我就怕稅務(wù)局叫調(diào)回來補(bǔ)稅，明年匯算清繳我也會(huì)把作壞賬準(zhǔn)備調(diào)增企業(yè)所得稅，我目前也只能報(bào)四十多萬的利潤，我不知道后面兩個(gè)季度會(huì)不會(huì)沒利潤。我都不知道怎么辦了，我怕是風(fēng)險(xiǎn)提示
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老師就是小規(guī)模是按季交稅的，每個(gè)月需要計(jì)提附加稅嗎？
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老師，收到這種收條可以入賬吧？事實(shí)發(fā)生，人家就是零工市場干活的，沒有發(fā)票，打印收條都沒有只能手寫。
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老師你好就是小規(guī)模是按季度交稅的，增值稅是怎么計(jì)提的？老師寫一下分錄
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老師你好就是小規(guī)模是按季度交稅的，增值稅是怎么計(jì)提的？
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老師。小規(guī)模納稅人根據(jù)發(fā)票計(jì)提的增值稅是20014.32元 但是電子稅務(wù)局申報(bào)的增值稅是20014.46元 稅差0.14元 可以用什么分錄來計(jì)提0.14增值稅呢
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老師，現(xiàn)在公司遇到這種情況，就是我們買給銷售方，后面再把這個(gè)錢循壞回來，怎樣查這些錢循環(huán)回來沒有，現(xiàn)在公司賬上沒錢了，不知怎么回事，謝謝
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老師就是小規(guī)模的稅費(fèi)的附加稅是需要每個(gè)月都計(jì)提的嗎？如果是計(jì)提那應(yīng)該怎么計(jì)提，分錄是怎么寫的？
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老師就是我們是小規(guī)模是按季交稅的，我每個(gè)月做賬的時(shí)候需要計(jì)提稅費(fèi)嗎？
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老師你好，小規(guī)模納稅人的每個(gè)月結(jié)轉(zhuǎn)稅額的分錄是怎么寫的
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請問老師，增值稅減征額需要計(jì)入營業(yè)外收入嗎？
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朋友您好，就是這么理解的，會(huì)計(jì)利潤增加50000-3125 ，稅法利潤要調(diào)減50000-3125 ， 我們的分錄里是一次扣了，我記得昨天的分錄是借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：累計(jì)折舊，這里就扣了50000 22-24年調(diào)整分錄后會(huì)計(jì)利潤減少了，稅法沒有調(diào)增是我們申報(bào)不對，21年調(diào)減，22-25年要調(diào)增
然后調(diào)來調(diào)去的，其實(shí)就是21年會(huì)計(jì)的利潤變大了5萬減3125，然后不論21年利潤變多大，這一年稅法都是允許一次扣除的，所以稅法上不涉及補(bǔ)稅。，只是21年利潤大了，僅此而已。至于22年，23年這都是跨年了，21年利潤變大，跟22年，23年24年無關(guān)了，所以22，23，24會(huì)計(jì)調(diào)減，稅法調(diào)增，任然不涉及補(bǔ)稅
對對，21年會(huì)計(jì)利潤變大，稅法利潤調(diào)減 22-24會(huì)計(jì)利潤調(diào)小，稅法利潤調(diào)增
老師，我這樣老@你，會(huì)不會(huì)對你有影響？如果沒影響我以后每次都@你可以不，你真的可以抽空回復(fù)就行！像我這么麻煩的，一個(gè)問題問一兩天的，真是難為你了?。?！抱歉抱歉抱歉抱歉老師，但是我又真的想搞懂！
朋友您好，不會(huì)有影響，不@我，不寫追問，其他老師接了，大家說的都不一樣，這樣影響您的理解 您@董孝彬，我開心的，這是對我的信任和認(rèn)可，感謝朋友
沒影響就行！理論我知道了！ 你先休息會(huì)，我在琢磨琢磨那筆調(diào)賬分錄，和怎么改表。 那筆分錄和改表，搞清楚，就真的徹底搞清楚了！在此跪謝?。?！好人一生平安，我先去看那筆分錄，我感覺表應(yīng)該容易理解點(diǎn)，該怎么改就怎么改就是了，，主要是理解那筆分錄！ 我是有點(diǎn)好奇和疑惑25年做了一比分錄，能影響到22，23，24年？我知道肯定不影響檔期損益，影響的是以前年度的損益，那么報(bào)表哪里會(huì)體現(xiàn)呢？怎么看出來影響了之前年度呢？
非常感謝 朋友的信任 就是這個(gè) 未分配利潤影響了22-24年利潤， 利潤表的主營業(yè)務(wù)成本和凈利潤變動(dòng)，負(fù)債表的未分配利潤和固定資產(chǎn)變動(dòng)，負(fù)債表和利潤表還是勾稽上的 在25年分錄里是未分配利潤，在22-24的賬套里，我們看的是這個(gè)未分配利潤? 代替了哪個(gè)具體的科目