老師好，請問小規(guī)模納稅人，季度收入未達到30萬元。上月有開票，那計提的小規(guī)模應(yīng)交增值稅稅金作何處理？

老師你好，麻煩問下：我是小規(guī)模納稅人，去年年底的稅款通過借：“應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅”、貸：“應(yīng)交稅費-未交增值稅”結(jié)轉(zhuǎn)出來的，現(xiàn)在2月份記賬的時候顯示稅款不平，我現(xiàn)在想問問：小規(guī)模納稅人年底需要這樣結(jié)轉(zhuǎn)稅款嗎？我現(xiàn)在2月份的賬再怎么調(diào)整

公司是一般納稅人，都是當期繳納上月的增值稅，銷項稅額始終會大于進項稅額，平時不存在預(yù)繳增值稅或其他情況。剛?cè)肼毠?，發(fā)現(xiàn)以前會計對于增值稅的分錄處理是這樣的，如當期是8月，則在月末時計提8月的增值稅，借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 5萬，貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅 5萬。當9月繳納時，分錄為繳納8月增值稅，借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 5萬，貸：銀行存款 5萬。 我想問，不用結(jié)轉(zhuǎn)進項、銷項稅額這些也可以嗎？

老師，小規(guī)模納稅人，票面顯示1個點的稅點，季度開票未超過30，開的普票，那我在寫分錄的時候， 是不是要計提，應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅啊，比如，開票5萬，稅金是500，那我是不是要計提應(yīng)交增值稅500.

公司剛剛接手的賬，是一般納稅人的。剛剛建立2023年1月的賬套。這是他2023年1月份。所繳納的稅費。增值稅的話借應(yīng)交稅費，未交增值稅，貸，銀行存款。其他的稅金怎樣做分錄呢？需要先計提到稅金與附加，然后再繳納嗎？老師這是第4季度的資產(chǎn)負債表，應(yīng)交稅費科目余額為1061.31。