老師，你好，我公司原來是小規(guī)模納稅人，截止現(xiàn)在公司已經(jīng)運行了11個月了，銷售收入是230多萬.本月銷售收入是560萬，連續(xù)12個月內(nèi)銷售收入是790萬，這樣就會轉(zhuǎn)成一般納稅人，我想問的是，790萬中，500萬按照小規(guī)模納稅人繳納增值稅？290萬按照一般納稅人交增值稅？本月的銷售收入560咋樣計算增值稅？本月560萬還可以按照小規(guī)模納稅人開票繳納增值稅嗎？

請問老師，公司執(zhí)行小企業(yè)會計準(zhǔn)則。以前是一般納稅人，前年轉(zhuǎn)成小規(guī)模納稅人了。今年三月份的時候，公司因為2017年善意接受虛開增值稅專用發(fā)票，稅務(wù)局要求補接受虛開專用發(fā)票的增值稅附加稅，還有成本調(diào)減的企業(yè)所得稅。但是公司現(xiàn)在已經(jīng)轉(zhuǎn)成小規(guī)模納稅人了。這個補交的增值稅，還有企業(yè)所得稅怎么做賬呢？

1.某投資者 2022 年 5月擬投資設(shè)立工業(yè)企業(yè)，預(yù)計年應(yīng)納增值稅銷售額為800萬元，會計核算制度也比較健全，符合作為增值稅一般納稅人的條件。適用的增值稅稅率為13%，但該企業(yè)準(zhǔn)予從銷項稅額中抵扣的進(jìn)項稅額較少，只占銷項稅額的15%，若投資設(shè)立兩個增值稅小規(guī)模納稅人企業(yè)，各自作為獨立核算單位。則這兩個增值稅小規(guī)模納稅人企業(yè)年應(yīng)稅銷售額分別為450萬元和350萬元。適用3%的增值稅征收率。以實現(xiàn)稅負(fù)最小化為納稅籌劃目標(biāo)，請對其進(jìn)行納稅籌劃。 2.甲公司是一家中高檔手表生產(chǎn)企業(yè)，2022年6月生產(chǎn)并銷售一款中高檔子表。只手表的出廠價格是10100元(不含增值稅)。與此相關(guān)的本費用為5000元?？傻挚鄣倪M(jìn)項稅額為S01元，甲公司適用的企業(yè)所得稅稅率為25%，城市推護(hù)建設(shè)稅稅率為7%，教育費附加狂收率為3%，以實晚稅負(fù)小化，稅后收益最大化為納稅籌劃目標(biāo)，請對其進(jìn)行納稅籌劃。

2、乙企業(yè)2020年9月2日銷售一批產(chǎn)品，開出增值稅專用發(fā)票上不含稅的價格為400000元，乙公司收到對方開來的一張商業(yè)承兌匯票，期限為3個月，該批產(chǎn)品的成本為300000元。要求：①假設(shè)甲企業(yè)為一般納稅人，增值稅稅率為13%，2020年9月2日銷售一批產(chǎn)品的會計分錄②假設(shè)甲企業(yè)為小規(guī)模納稅人，增值稅稅率為13%，2020年9月2日銷售一批產(chǎn)品的會計分錄③假設(shè)甲企業(yè)為小規(guī)模納稅人，2020年9月30日繳納該批產(chǎn)品的增值稅的會計處理④結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)品的生產(chǎn)成本

乙企業(yè)2020年9月2日銷售一批產(chǎn)品，并開出增值稅專用不含稅的價格為400000元，乙公司收到對方開來的商業(yè)承兌匯票，期限為3個月，該批產(chǎn)品的成本為300000元。要求：①假設(shè)甲企業(yè)為一般納稅人，增值稅率為13%，阿林2020年9月2日銷售一批產(chǎn)品的會計分錄②假設(shè)甲企業(yè)為小規(guī)模納稅人，增值稅率為3%，2020年9月2日銷售一批產(chǎn)品的會計分錄③假設(shè)甲企業(yè)為小規(guī)模納稅人，2020年9月30日繳納該批產(chǎn)品的增值稅的會計處理④結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)品的生產(chǎn)成本