老師，我們是物業(yè)公司，本月交上月電費(fèi)（含代收電費(fèi)）收到電業(yè)局開票。1、分錄：借-主營業(yè)務(wù)成本 -其他應(yīng)付款 -應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸-銀行存款 2、代收電費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出分錄：借-應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 貸-應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅 借-其他應(yīng)付款 貸-應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 煩請老師，幫我看看這樣做對嗎？

我們公司是一般納稅人企業(yè)，上半年5月份公司來了一張夠車險(xiǎn)的進(jìn)項(xiàng)票，這張進(jìn)項(xiàng)票來了當(dāng)月就抵扣了。當(dāng)月做賬分錄：借：主營業(yè)務(wù)成本應(yīng)交稅金-進(jìn)項(xiàng)貸：應(yīng)付賬款現(xiàn)在發(fā)票要退回去，并在11月已經(jīng)開了紅字信息表給對方。不是涉及到已抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出重新交稅嗎？11月這張開了紅字信息表的發(fā)票入賬分錄如下對嗎？借：主營業(yè)務(wù)成本負(fù)數(shù)應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)負(fù)數(shù)貸：應(yīng)付賬款負(fù)數(shù)

老師好，公司是一般納稅人，應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，怎么會是負(fù)數(shù)呢？ 之前做收入， 借：應(yīng)收帳款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅銷項(xiàng)稅額 做成本 借：主營業(yè)務(wù)成本 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)付賬款 交稅的時(shí)候， 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：銀行存款

國際物流行業(yè) 收到專票 借：管理費(fèi)用/主營業(yè)務(wù)成本 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：銀行存款 因?yàn)殇N項(xiàng)為0所以做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 什么時(shí)候做如下分錄？分錄做的對嗎？不對的地方請指正 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 然后你的進(jìn)項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出都分別結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅就可以了

請問一下，我5月已經(jīng)做了進(jìn)項(xiàng)稅額，6月發(fā)現(xiàn)在電子稅務(wù)局抵扣系統(tǒng)一直找不到這張票，現(xiàn)在準(zhǔn)備不抵扣了。那賬已經(jīng)做了，我現(xiàn)在可以這樣做嘛 借:主營業(yè)務(wù)成本 貸: 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 5月分錄是: 借: 主營業(yè)務(wù)成本 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸:銀行存款