老師你好，現(xiàn)在這個是農(nóng)民專業(yè)合作社，免增增值稅和企業(yè)所得稅的，而且一般納稅人資格的。收到財政資金不用償還債務(wù)，購買固定資產(chǎn)。有文件規(guī)定，收到財政收入時，可以做遞延收益，其他收入or還有營業(yè)外收入的。我當時選擇做了營業(yè)外收入的。而現(xiàn)在夸慮到問題是，轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)下一個月后的問題，要不要計提折舊，但是計提時又有個營業(yè)成本，而且不是每個月都有收入的，到時候計提的，成本大于收入，那么就會企業(yè)所得稅和利潤表都行了損虧了。

您好老師請問您一下，我們是小規(guī)模納稅人，政府給我們撥付垃圾清運費走哪個科目，現(xiàn)在想沖減化糞池清掏，此款項為專款專用，錄怎么如何寫請回復(fù) 您看是收到款項時 借，銀行存款 貸 專項應(yīng)付款 沖減之前已經(jīng)支付完垃圾清運費用時 借，專項應(yīng)付款 貸營業(yè)費用 現(xiàn)在就營業(yè)費用在貸方，還需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？如果結(jié)轉(zhuǎn)的話分錄怎么寫

老師，請問專項審計報告的格式一般去哪里找?。壳耙魂囁锍鼍吡艘粋€企業(yè)高新認定的報告，那個企業(yè)把報告模板直接發(fā)來了，內(nèi)容里有提到高新技術(shù)企業(yè)認定專項審計指引，這個文件去哪里可以下載到？還有我這兩天做了一個學(xué)校的專項經(jīng)費審計，是省科技廳下?lián)芙o這個學(xué)校一筆資金，研發(fā)一個項目，然后現(xiàn)在項目驗收需要事務(wù)所出具資金使用情況專項審計報告，現(xiàn)在我們老板進派出所一個月了還沒有出來呢，頭一次接這個業(yè)務(wù)，不知道審計報告要用什么格式寫[苦澀]

老師：我公司A是小規(guī)模農(nóng)業(yè)公司，收到政府用于溫室改造的專項資金，之前建的溫室未入固定資產(chǎn)，這個專項資金通過招投標中標到了B公司（要求B公司不分包）A公司在收到政府專項資金是借：銀行 貸：應(yīng)付賬款-專項 支付給B公司借：應(yīng)付賬款-專項 貸：銀行（因這是B公司未開票給A公司）后面B公司開工程款服務(wù)發(fā)票給A公司是借：在建工程 貸：資本公積，這樣做對不對，現(xiàn)在A公司只有B公司開的工程服務(wù)發(fā)票，B是施工方，材料發(fā)票等都在B公司，求老師們解惑，這個問題我問了好多老師，答案都不一樣

具體情況：國企單位，我們有工程建設(shè)，資金是財政專項債，我的做賬如下： 一：1、財政撥款：借：銀行存款 貸：專項應(yīng)付款 2、付工程款：借：在建工程 應(yīng)交進項稅 貸：銀行存款 二：要求上繳收益：有倉庫造好有收益 收益：借：銀行存款，貸：其他業(yè)務(wù)收入 那上繳這個收益已經(jīng)給財政了，分錄該怎么做？以上分錄有錯嗎？