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演示賬套

幫我比較下，用小規(guī)模公司開3點專票，我們給別人5點，單價是230，用一般規(guī)模開13點專票，給別人13點還有外加附加稅和其他小稅種，單價260，哪種劃算

2025-09-28 06:57

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2025-09-28 06:58

?同學(xué)您好，很高興為您解答，請稍等

齊紅老師解答 2025-09-28 07:07

您好，算你最終能拿到的錢就行，先算小規(guī)模的情況：你開 3% 專票，單價 230 是含稅價，得先算出要交的增值稅，230÷1.03×3%≈6.7 元，接著算附加稅（增值稅的 12%），6.7×0.12≈0.804 元，然后你要給別人 5 個點，也就是 230×5%=11.5 元，所以你最終拿到的錢是 230-6.7-0.804-11.5≈210.996 元；再算一般納稅人的情況：開 13% 專票，單價 260 是含稅價，先算增值稅，260÷1.13×13%≈30.09 元，附加稅就是 30.09×0.12≈3.6108 元，你要給別人 13 個點，也就是 260×13%=33.8 元，所以你最終拿到的錢是 260-30.09-3.6108-33.8≈192.4992 元；對比下來 210.996 元比 192.4992 元多，所以用小規(guī)模公司開 3 點專票更劃算。

快賬用戶7634 追問 2025-09-28 07:47

別人給得5個點其中3個點抵扣了，別人要的13個點也抵扣了13個點

齊紅老師解答 2025-09-28 07:58

?您好。不管是別人拿你小規(guī)模開的3點專票抵扣3個點，還是拿一般納稅人開的13點專票抵扣13個點，核心看你最終能落多少錢：小規(guī)模時你收230元，扣掉要交的3點增值稅（約6.7元）、附加稅（約0.8元）和給別人的5個點（11.5元），最后能剩211元左右；一般納稅人時你收260元，扣掉13點增值稅（約30.1元）、附加稅（約3.6元）和給別人的13個點（33.8元），最后只剩192.5元左右，所以還是小規(guī)模開3點專票更劃算。