老師，9月共計繳納246236.13，其中增值稅及滯納金是168419.9元，附加稅是46628.49元，滯納金是1130.95元，印花稅1706.77元滯納金是54.87元，企業(yè)所得稅27618.51元滯納金676.65元，根據(jù)圖片和文字信息如何做8月9月的賬務(wù)處理呢

你的圖片中是關(guān)于增值稅和滯納金的， 因此。把它們交了后， 借 應(yīng)交稅費 未交增值稅 160032.91 營業(yè)外支出 8386.99 貸 銀行存款 168419.9 理論上， 你的賬務(wù)里 提前計提了 這個增值稅的， 因此。 還要看你的財務(wù)帳上 關(guān)于增值稅部分 是怎么列示的

是2到8月的未確認無票收入，稅務(wù)風(fēng)險要求我們根據(jù)實際發(fā)貨的金額確認收入，平時我們是按照開票確認收入的，現(xiàn)在讓我們修改增值稅申報表產(chǎn)生的稅費和滯納金

好的， 按照稅局要求，把未確認收入進項賬務(wù)處理 借 應(yīng)收賬款 貸 主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅 銷項稅 932570.08 因為你的賬上有留底， 所以， 計提稅金=932570.08-772537.17=160032.91 借 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅 未交增值稅轉(zhuǎn)出 160032.91 貸 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅 160032.91 補交稅時 借 應(yīng)交稅費 未交增值稅 160032.91 營業(yè)外支出 8386.99 貸 銀行存款 168419.9

稅務(wù)風(fēng)險那邊要求的是修改每月的增值稅申報表，然后修改資產(chǎn)負債表和利潤表，預(yù)繳企業(yè)所得申報表，然后賬務(wù)也是每月都修改了的，因為是手工賬，是小企業(yè)

稅務(wù)可以每月申報。 賬務(wù)可以集中處理在9月， 你可以在9月 多做幾筆分錄。最終截止到9月末 各個稅費 都和稅局申報表對上就行

賬務(wù)處理在了每月了

好的，你們家平時不分析財報的話，也可以開賬 改賬 重結(jié)賬的

那平時關(guān)了賬務(wù)的話就不能隨便開賬，改賬，重結(jié)賬是吧

對的。最好不要反結(jié)賬。 大部分公司。都要在次月初做很多報表分析的。 如果反結(jié)賬，把應(yīng)該暴露的問題，給掩飾掉了。 尤其是上市公司，報表定了 就不能追溯調(diào)整了。只能一直往后做。

當(dāng)時沒考慮到這些問題，現(xiàn)在已經(jīng)修改了，還是需要把之前的賬務(wù)修改過來嗎

你們公司平時不做分析，且老板不關(guān)心報表的話。就不要再調(diào)整了， 今后，遇到類似情況的話。就處理發(fā)現(xiàn)問題的當(dāng)月就行。

好的，像我這樣修改有稅務(wù)風(fēng)險嗎

沒有稅務(wù)風(fēng)險， 本來也是按照正確的數(shù)據(jù)改的，

中間有個留抵抵滯納金的賬務(wù)不用體現(xiàn)出來嗎

滯納金 交的時候 處理就行。 不用提前計提

按照稅局要求，把未確認收入進項賬務(wù)處理 借 應(yīng)收賬款 貸 主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅 銷項稅 932570.08 因為你的賬上有留底， 所以， 計提稅金=932570.08-772537.17=160032.91 借 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅 未交增值稅轉(zhuǎn)出 160032.91 貸 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅 160032.91 這筆做在8月嗎