老師好，想問老師一道政府會(huì)計(jì)題。 根據(jù)某一學(xué)校2019年發(fā)生的相關(guān)業(yè)務(wù)，編制會(huì)計(jì)分錄。 1.2019年4月9日某用授權(quán)支付方式，支付預(yù)存電費(fèi)10000元，月底確定認(rèn)當(dāng)月電費(fèi)實(shí)際發(fā)生了950元。2.某一教學(xué)樓為租賃用房，2019年1月1日預(yù)付三個(gè)年度租金72000元。預(yù)付租金應(yīng)在租賃期內(nèi)按月平均攤銷。請(qǐng)編制預(yù)付租金和攤銷租金的會(huì)計(jì)分錄。 3.報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)出售一項(xiàng)固定資產(chǎn)，該項(xiàng)固定資產(chǎn)的賬面余額為50 000元，已計(jì)提的累計(jì)折舊為30 000元，賬面價(jià)值為20 000元（50 000-30 000），出售價(jià)款為25 000元，款項(xiàng)已存入銀行。按照規(guī)定，該項(xiàng)出售價(jià)款應(yīng)當(dāng)上繳財(cái)政。暫不考慮增值稅業(yè)務(wù)。 4.2019年2月26日，收到科技廳項(xiàng)目資金（專項(xiàng)收入）500萬元，其中100萬元用于購(gòu)買儀器。? 5.年末，該單位預(yù)算指標(biāo)未全部下達(dá)，其中，財(cái)政授權(quán)支付方式的預(yù)算指標(biāo)有400萬（年中下達(dá)的零余額賬戶已全部使用），直接支付的預(yù)算指標(biāo)600萬。第二使用直接支付的預(yù)算指標(biāo)購(gòu)入價(jià)值為200萬元的固定資產(chǎn)。

老師，我這邊我們公司今年交了2020年3月到2021年3月房租，四十二萬，今年三月份付款，沒收到發(fā)票，也就是說，我們掛預(yù)付賬款，但是這四十二萬屬于我們費(fèi)用只占17%樣子，也就是說，四十二萬中有323076.92屬于去年三月到十二月的，其中323076.96中只有54923.08屬于我們自己公司，也就是說，我們需要補(bǔ)計(jì)提2020年3月到2020年12月費(fèi)用，借，未分配利潤(rùn)54923.08，貸預(yù)付賬款54923.08。然后將42萬預(yù)付賬款分?jǐn)偟睫D(zhuǎn)租其他公司頭上，借，其他應(yīng)收款328600某公司，貸，預(yù)付賬款328600，然后，因?yàn)槲覀冝D(zhuǎn)出去83%，也就是說，42萬中，2020年3月到2020年12月，其中42萬其中323076.92是轉(zhuǎn)其他人收入，我們要不計(jì)提企業(yè)所得說，也就是補(bǔ)計(jì)提2020年3月到12月，分公司25%，也就是說補(bǔ)計(jì)提所得稅，借，所得稅費(fèi)用80769.23，貸，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交所得稅80769.23。老師是不是這樣理解呀

老師好，請(qǐng)問這個(gè)題目中我有兩個(gè)疑問：（1）2021.1.1借入的專門借款但是4.1日才使用，為什么算閑置資金投資收益的時(shí)候不能把這期間三個(gè)月的算進(jìn)去？（2）在算一般借款應(yīng)預(yù)以資本化利益費(fèi)用的時(shí)候，在7.1日專門借款用完了，一般借款貼2000萬進(jìn)去，到10月前這筆2000應(yīng)計(jì)息3個(gè)月。到10.1號(hào)又支出2000，也就是10.1號(hào)一般借款累計(jì)支出是4000，這四千到年底計(jì)息3個(gè)月。那么我的計(jì)算公式能不能這樣列出 ： 2000×8%×3/12?4000×8%×3/12 ＝120萬 因?yàn)榇鸢钢薪o出的計(jì)算方式如圖2，所以我想請(qǐng)教下老師我這種方法計(jì)算是否是可以的？

老師，可以幫忙教一下怎么寫會(huì)計(jì)分錄嗎？4月3日，以分期收款方式銷售一批配件，不含稅價(jià)款540000元，在合同中雙方約定分三次支付貨款并開具増值稅專用發(fā)票，合同中約定的收款日期分別為5、6、7月的12日。4月28日，發(fā)出產(chǎn)品。5月12日，收取第一筆款項(xiàng)。

是的老師，就是寫這個(gè)問題的整個(gè)會(huì)計(jì)分錄，謝謝老師。4月3日，以分期收款方式銷售一批配件，不含稅價(jià)款540000元，在合同中雙方約定分三次支付貨款并開具増值稅專用發(fā)票，合同中約定的收款日期分別為5、6、7月的12日。4月28日，發(fā)出產(chǎn)品。5月12日，收取第一筆款項(xiàng)。