請(qǐng)問老師，我司是小規(guī)模，現(xiàn)要注銷！2021一整年都是虧損。應(yīng)收應(yīng)付其他應(yīng)收其他應(yīng)付都平賬了，最后只剩下，欠股東5萬元，這5萬元，是公司不夠錢支付供應(yīng)商貨款代墊出來的。需要怎么處理最后一筆其他應(yīng)付，可以把5萬轉(zhuǎn)增資本嗎？

一般納稅人電氣公司，外賬是請(qǐng)的代賬公司在做，內(nèi)賬好幾年都沒做過，而且發(fā)生的業(yè)務(wù)大多數(shù)都是股東私卡在收付款，（收到的工程款甲方對(duì)公轉(zhuǎn)賬給公司，然后股東轉(zhuǎn)到私人卡進(jìn)行支付公司一些費(fèi)用），現(xiàn)在需要把以前賬都整理起來，以后規(guī)范化，例如:①電氣公司承包一個(gè)工程，這期間發(fā)生所有費(fèi)用都是股東張三墊付，后來公司收到了工程款（合同款500萬，本次收到工程款20萬)，股東張三又從對(duì)公賬戶轉(zhuǎn)到他個(gè)人銀行卡20萬，后來又需要支付費(fèi)用，股東張三又從個(gè)人銀行卡墊付支付公司的費(fèi)用，如此反復(fù)業(yè)務(wù)往來，請(qǐng)問如何進(jìn)行賬務(wù)處理？如何核對(duì)出公司到底欠股東張三多少錢？謝謝老師

一般納稅人電氣公司，外賬是請(qǐng)的代賬公司在做，內(nèi)賬好幾年都沒做過，而且發(fā)生的業(yè)務(wù)大多數(shù)都是股東私卡在代收付款，（工程期間是股東張三在墊付費(fèi)用，后來收到的工程款甲方對(duì)公轉(zhuǎn)賬給公司，然后股東轉(zhuǎn)到私人卡個(gè)人費(fèi)用也在里面，也在支付公司一些費(fèi)用，反反復(fù)復(fù)的），現(xiàn)在需要把以前賬都整理起來，每一次明細(xì)賬都整理出來了，請(qǐng)問股東墊付5000元付人工費(fèi) 如:借:工程施工-合同成本-人工費(fèi)5000貸:其他應(yīng)付款-股東張三 可不可以這樣填寫記賬憑證 然后收到了工程款10萬，股東張三通過對(duì)公賬戶轉(zhuǎn)到了個(gè)人卡，分錄是不是:借其他應(yīng)收款-股東張三100000貸:銀行存款100000 如果是手工賬記賬，如何核對(duì)公司欠股東張三多少錢？在哪里可以查找出來，我是會(huì)計(jì)小白，謝謝老師了

咨詢一下 我有一個(gè)客戶現(xiàn)在稅務(wù)局要求我們現(xiàn)在自查是否應(yīng)該享受小微企業(yè)的優(yōu)惠政策 2020年資產(chǎn)負(fù)債表中其他應(yīng)付款期末余額在借方 導(dǎo)致全年資產(chǎn)總額低于5000萬 被認(rèn)定為小微企業(yè) 其實(shí)在賬務(wù)中都是合理的資金往來 絕大多數(shù)都是轉(zhuǎn)給股東了 付大于收 導(dǎo)致出現(xiàn)其他應(yīng)付款負(fù)數(shù) 您看這個(gè)有什么好方法給改過來嗎 而且資產(chǎn)還別超5000萬 還不能改到其他應(yīng)收款里邊 一旦改到其他應(yīng)收就超出5000萬了 而且金額特別大 您看有什么好辦法 能處理這個(gè)問題嗎

管理員發(fā)了2023.6未分配利潤，和2024年未分配利潤截圖給我后，問我2023年股東有沒有借款，我說沒有，他就讓提供2023年其他應(yīng)收款-明細(xì)賬，我現(xiàn)在對(duì)賬務(wù)進(jìn)行了查賬，發(fā)現(xiàn)股東法人的賬掛了600多萬，另一個(gè)股東的我們欠他們544.1元，那么現(xiàn)在我覺得可以對(duì)沖，相當(dāng)于一個(gè)股東的賬平了，另一個(gè)股東其他應(yīng)收款還欠125.4萬，那么有以下問題想請(qǐng)問：1.如果專管員現(xiàn)在看2023年報(bào)表，確實(shí)法人掛賬了600多萬，我剛才的情況解釋在上面了，可以沖賬，那我要怎么跟專管員說這個(gè)問題好呢 2.如里第一個(gè)問題解決了，法人還是會(huì)掛賬125.4萬，專管員肯定會(huì)覺得是利潤分成，讓交個(gè)稅20%，會(huì)有這種可能嗎？ 3.針對(duì)2的問題要如何應(yīng)對(duì)？請(qǐng)賈蘋果老師回答，其他人誤接，不然差評(píng)加投訴