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老師,我想咨詢一下,我們2024年企業(yè)所得稅調(diào)增了一筆滯納金,然后補繳了企業(yè)所得稅,這筆稅款怎么做分錄,計提和繳納的分錄怎么做

2025-09-24 13:06
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內(nèi)極速解答)
2025-09-24 13:07

同學(xué),你好
借:營業(yè)外支出-滯納金
貸:銀行存款

借:以前年度損益調(diào)整
貸:應(yīng)交稅費-所得稅
借:應(yīng)交稅費-所得稅
貸:銀行存款

頭像
快賬用戶3455 追問 2025-09-24 13:11

需要做3筆分錄嘛

頭像
齊紅老師 解答 2025-09-24 13:12

同學(xué),你好
嗯嗯,是的

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你好 借:以前年度損益調(diào)整 ??,貸:應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅 借:應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅 ,營業(yè)外支出—滯納金,?貸:銀行存款
2021-12-07
你好 借:以前年度損益調(diào)整 ??,貸:應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅 借:應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅 ,營業(yè)外支出—滯納金,?貸:銀行存款
2021-12-06
同學(xué),你好 什么時候補繳,就做到什么時候 借:營業(yè)外支出-滯納金 應(yīng)交稅費 貸:銀行存款
2023-11-02
同學(xué)你好 借:以前年度損益調(diào)整? ????貸:應(yīng)交稅費—應(yīng)交企業(yè)所得稅 繳納企業(yè)所得稅時: ????借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交企業(yè)所得稅? ????貸:銀行存款? ????借:營業(yè)外支出—稅款滯納金? ????貸:銀行存款
2024-07-17
?您好,可以 以前年度調(diào)增補稅,分錄: 1、借:利潤分配未分配利潤 100(數(shù)據(jù)請忽略) 貸:以前年度損益調(diào)整 100 2、借:以前年度損益調(diào)整 100 貸:應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 100 3、借:應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 100 貸:銀行存款 100?
2025-01-07
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