老師你好，我們是外貿(mào)企業(yè)，有一批貨物出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷，賬務(wù)處理我做的是，借：主營業(yè)務(wù)收入（外銷），貸：主營業(yè)務(wù)收入（內(nèi)銷），增值稅應(yīng)交增值稅（銷項），增值稅申報表表一，在填報時，開具其他發(fā)票銷售額第18行，按照本月實際開票填寫。轉(zhuǎn)內(nèi)銷的銷項稅額在未開具發(fā)票，第六列，第一行填寫?，F(xiàn)在出現(xiàn)的問題是，增值稅申報主表中收入合計與賬套中的收入不符，相差金額就是調(diào)出去的稅額，報表應(yīng)該怎么填寫？

老師，咨詢個問題， 我們公司是一般納稅人，2015年買了一臺設(shè)備，當(dāng)時的采購發(fā)票是17%稅率的增值稅專票；這臺設(shè)備2021年過后就沒咋用了，所以上個月老板把這臺設(shè)備賣給了一個客戶； 現(xiàn)在需要給客戶開發(fā)票，我有兩個問題不太確認(rèn)： 1、關(guān)于品名： 我們和客戶簽訂的銷售合同上品名是“性能測試儀”，我看了下之前買進(jìn)并且入賬的品名是“回?fù)p測試儀”，我開票要按銷售合同來開，就和之前進(jìn)項發(fā)票的品名不一致，這樣會不會有影響？ 2、關(guān)于稅率： 銷售合同上標(biāo)明稅率13%， 我可以按13%的稅率給客戶開專票嗎？ 我看到有政策說：一般納稅人銷售自己使用過的固定資產(chǎn)，應(yīng)按照簡易辦法依照3%征收率減按2%征收增值稅，開具普通發(fā)票，不得開具專票。

7.2.2根據(jù)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)編制會計分錄1.乙公司為增值稅一般納稅人企業(yè)，增值稅稅率為13%，銷售商品時同時結(jié)轉(zhuǎn)成本。2×19年5月份發(fā)生下列銷售業(yè)務(wù)：(1)3日，向A公司銷售商品1000件，每件商品的標(biāo)價為90元。為了鼓勵多購商品，華兵公司同意給予A公司10%的商業(yè)折扣。開出的增值稅專用發(fā)票上注明的售價總額為81000元，增值稅額為10530元。該商品成本為55元/件。商品已發(fā)出，貨款已收存銀行。（2）5日，向B公司銷售商品一批，開出的增值稅專用發(fā)票上注明的售價總額為50000元，增值稅額為6500元，銷售成本為40000元。乙公司為了及早收回貨款，在合同中規(guī)定的現(xiàn)金折扣條件為：2/10，1/20，n/30。(3)13日，收到B公司的扣除享受現(xiàn)金折扣后的全部款項，并存入銀行。假定計算現(xiàn)金折扣時不考慮增值稅額。(4)20日，A公司發(fā)現(xiàn)所購商品不符合合同規(guī)定的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，要求乙公司在價格上再給予5%的銷售折讓。經(jīng)查明后，乙公司同意給予折讓，開出相關(guān)證明，開具增值稅專用發(fā)票(紅字)。要求：編制乙公司上述銷售業(yè)務(wù)的會計分錄。(“應(yīng)交稅費(fèi)”賬戶要求寫出明細(xì)賬戶)(1)

老師，我們訂單金額 800 專票，因為對方原因，對方承擔(dān) 300 元補(bǔ)償，但是開票金額還是開 800 元，發(fā)貨數(shù)量不變，單價不變的情況下，這個 300 元在專票上怎么開票？ 你好，1,一般地,銷售貨物或提供增值稅應(yīng)稅勞務(wù)而收取的違約金,應(yīng)開具增值稅專用發(fā)票,并計入銷售收入; 2,提供服務(wù)性業(yè)務(wù)而收取的違約金,應(yīng)開具服務(wù)業(yè)發(fā)票,并計入營業(yè)收入; 3,因資金往來而收取的違約金,應(yīng)開具服務(wù)業(yè)發(fā)票,按金融保險業(yè)計征營業(yè)稅. 像第一種情況，我們應(yīng)該專用發(fā)票上的名稱寫什么？ 是因為對方變更合同數(shù)量，造成我們原材料損失了，相當(dāng)于合同違約金吧 是因為對方變更合同數(shù)量，造成我們原材料損失了，相當(dāng)于合同違約金吧？專票能開嗎？ 也是在合同履行過程中發(fā)生了我們原材料的損失，可以開發(fā)票模具費(fèi)？或著勞務(wù)費(fèi)嗎？

一般納稅人用于葡為計稅項日的購進(jìn)貨物、加工修理修配勞務(wù)、服務(wù)、無形資廣成看'，其所含進(jìn)項稅額即使取得合規(guī)的抵扣憑證，也不得從當(dāng)期銷項稅額中抵扣。采取賒銷、分期收款方式或預(yù)收款方式銷售貨物的，其納稅義務(wù)發(fā)生時間為按合同約款日期的當(dāng)天；無書面合同的，為貨物發(fā)出的當(dāng)天。).適用免征增值稅規(guī)定的應(yīng)稅行為不得開具增值稅專用發(fā)票。技能訓(xùn)練結(jié)低抄影、某生產(chǎn)企業(yè)是增值稅一般納稅人，2020年9月生產(chǎn)銷售A型電視機(jī)，出廠不舍增值為4800元/臺，具體購銷情況如下：，向某商場銷售500臺A型電視機(jī)，由于商場采購量大，給子其10%的折扣，并將銷折扣額在同一張發(fā)票的金額欄內(nèi)分別注明；同時，向運(yùn)輸企業(yè)（一般納稅人）支付運(yùn)到的增值稅專用發(fā)票注明運(yùn)費(fèi)金額為3600元。）銷售本企業(yè)2020年購進(jìn)的自用生產(chǎn)設(shè)備一臺，取得含增值稅收入113000元。）銷售電視機(jī)發(fā)出包裝物收取押金24000元，另沒收逾期未退還的包裝物押金元。）購進(jìn)電視機(jī)零配件取得增值稅專用發(fā)票上注明金額140000元、增值稅稅額）從小規(guī)模納稅人處購進(jìn)工具件，支付價稅合計金額80000元，取得稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的專用發(fā)