公司在11月份銷售了貨，然后款項走的是老板的私人賬戶沒有走公賬，上個會計沒有做賬開發(fā)票，昨天客戶催的時候我才得知了才給客戶開了發(fā)票，請問我做賬該怎么處理？借：應(yīng)收帳款 貸：主營業(yè)務(wù)收入貸：應(yīng)交增值稅 然后讓老板把款項轉(zhuǎn)到公司銀行賬戶，再借：銀行存款 貸：應(yīng)收賬款 可以這樣做嗎？

農(nóng)行開戶人送存工行開戶人簽發(fā)的轉(zhuǎn)賬支票一份，支付勞務(wù)費1萬元:同時送存中國銀行開戶人簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票一份，支付運雜費2萬元。2.方信房地產(chǎn)有限責(zé)任公司以本公司所有的辦公樓向中國工商銀行申請抵押貸款60萬元，經(jīng)評估該辦公樓價值100萬元。約定貸款期限為1年，利宰為4%到期-次還本付息。請做貸款發(fā)放與到期收回時的會計分錄。省建行營業(yè)部開戶人王建刷在上海徐家江新世界百貨消費6000元，新世界百貨在建行開戶。4.8月8日，中國銀行開戶單位新華書店開出現(xiàn)金支票，從銀行支取現(xiàn)金20000元備用。5.21日工商銀行關(guān)山支行收到人民銀行劃來存款利息10000元。6.農(nóng)行收到開戶單位提交的本票一張，金額30000元，收到開戶單位提交的轉(zhuǎn)賬支票及進(jìn)賬單金額24000元，無退票。7.開戶單位烽火公司將貨運單據(jù)及托收承付憑證，提交銀行，金額1000元，銀行審核無誤后辦理業(yè)務(wù)。8.武漢市某支行收到南京市支行寄來借方報單及匯票解訖通知一份，計貨款145920元，系結(jié)清本行開戶單位中國傘廠前開銀行匯票款150000元。

老師，我們公司9月份購買了一層辦公樓，但說是發(fā)票在今年不一定能給得過來，說是要過戶以后（至少3個月以后，有可能是半年以后）發(fā)票才開過來。像這種情況，我們在9月份入賬的時候，只能先做，借：預(yù)付賬款/其他應(yīng)收款，貸：銀行存款，嗎？

做一下會計分錄謝謝1.農(nóng)行開戶人送存工行開戶人簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票一份，支付勞務(wù)費1萬元；同時送存中國銀行開戶人簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票一份，支付運雜費2萬元。2.方信房地產(chǎn)有限責(zé)任公司以本公司所有的辦公樓向中國工商銀行申請抵押貸款60萬元，經(jīng)評估該辦公樓價值100萬元。約定貸款期限為1年，利率為4%，到期一次還本付息。請做貸款發(fā)放與到期收回時的會計分錄。3.某儲戶以現(xiàn)金存入活期儲蓄存款6000元。4.8月8日，新華書店開出現(xiàn)金支票，從銀行支取現(xiàn)金2000元備用。5.21日收到人民銀行劃來存款準(zhǔn)備金利息10000元。6.2010年底，銀行計提定期存款利息120000元。7.某某企業(yè)向銀行提交本票20000元，要求進(jìn)賬，銀行辦理。8.武漢市某支行收到南京市支行寄來借方報單及匯票解訖通知一份，計貨款145920元，系結(jié)清本行開戶單位中國傘廠前開銀行匯票款150000元。9.黃石市工商銀行開戶單位燈泡廠提交信匯一份，金額為20000元，收款單位系福州市中國銀行開戶單位機(jī)械廠。請分別作出匯出行、匯入行的會計分錄。

原問題：公司內(nèi)賬，如收到客戶因為要辦理會員卡，該卡應(yīng)是2萬元檔次起步辦理，9月先收了1萬元，做賬時借現(xiàn)金1萬元，貸預(yù)收1萬元。10月份時客戶由于一些原因無法完款，然后想著把這個卡轉(zhuǎn)為充值1萬元的檔次，那在10月還是需要做賬調(diào)整嗎?如沖9月的預(yù)收，10月做借預(yù)收1萬元貸預(yù)收1萬元?還是不用調(diào)整?老師回答：在這種情況下，需要進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整。9月份收到1萬元時，做賬借現(xiàn)金1萬元，貸預(yù)收賬款1萬元是正確的。10月份客戶將卡轉(zhuǎn)為充值1萬元檔次時，應(yīng)沖減原來的2萬元檔次的預(yù)收賬款記錄，并按照1萬元檔次重新確認(rèn)預(yù)收賬款。賬務(wù)處理如下:借:預(yù)收賬款1萬元貸:預(yù)收賬款-1萬元疑問：9月并沒有預(yù)收2萬元，實際只收了1萬元，10月做調(diào)整時借預(yù)收1萬元，貸預(yù)收-1萬元借貸不平衡吧？不應(yīng)該是做借預(yù)收1萬元，貸預(yù)收1萬元嗎?因為9月的時候并沒有完款2萬元