我們企業(yè)是一般人，22年3月份的賬里面有一筆，結轉所得稅費用355.14元 但就只有這一筆。 我們屬于小微企業(yè)，所得稅還是按2.5%繳納，22年1月份虧損-26672.00，2月份盈利50702.54，3月份盈利14205.59，所得稅就是335.14 賬面上3月份就有一筆結轉所得稅費用，因為成本和費用票夠了，所以也沒有交所得稅，我想問下，在企業(yè)有盈利，但是實際未繳納所得稅的情況下，做個結轉就可以了嗎？后邊我看了都是虧損的狀態(tài)，所以后邊幾個月也就不涉及結轉所得稅嗎？還有所得稅是當月發(fā)生，當月計提還是季度計提呢，這個需要區(qū)分小規(guī)模和一般人嗎？

老師您好，幫我看下這份截圖中17號憑證，當時11月我在結賬時提示我要計提所得稅費用，不然沒法完成結賬，因為賬上也有利潤嘛，到了12月份我就計提了一筆165800的費用，這筆是沒有實際發(fā)生的，暫時計提的，后面就第4季度預交了6000多的所得稅，到做完匯算時還交了4145元的所得稅，但5月份的賬里，所得稅余里是不平賬的，還顯示有60403.26的余額，這種我需要怎么處理才能平賬呢？

老師，我們公司是小規(guī)模納稅人，5月份匯算清繳補繳稅款29.15，分錄為：借：利潤分配-以前年度損益調整貸：應交稅費應交所得稅，然后把以前年度損益調整又調到未分配利潤了，現在報第二季度的所得稅，我用的是億企代賬軟件，自動結轉所得稅費用1871.32，可是在億企代賬軟件上直接生成的企業(yè)所得稅報表上稅款為1900.47，正好多了匯算清繳的稅款，這是怎么回事呢？我應該怎么調整？

我們2023年12月份取得一張專票，已做成本價稅分離入賬。然后2024年3月份對方說金額開多了 ，就把這張發(fā)票紅沖了，又重新開了一張。今年三月份我們的賬務處理為 收到紅沖發(fā)票 借以前年度損益，貸 應付賬款。收到重開的票 借 以前年度損益 進項 貸應付賬款。這樣做出來后以前年度損益的余額為-26萬?，F在我們報國稅的財務報表，他們的凈利潤計算是利潤總額-所得稅費用。然后我們的凈利潤公式是利潤總額-所得稅費用-以前年度損益。就導致最后的凈利潤不對我的問題一：我們做的賬務處理對不對？問題二：軟件公司說的這個算法不是直接影響了我們的企業(yè)所得稅了嗎？本來按照減以前年度損益的我們的凈利潤是-99萬，如果不減以前年度損益我們的凈利潤又是-125萬多。所有是到底要不要減以前年度損益

郭老師你好。我的問題是: 用業(yè)財一體軟件做賬，公司支付了一筆裝修費，計劃3年分攤。業(yè)務上是通過裝修費做費用支出單，并分期跨月支付。財務怎么通過這筆費用支出單記賬？ 軟件中有資產卡片待攤費用項目，這筆費用錄入資產卡片后，卡片的憑證如何做？ 期末結轉的時候，系統(tǒng)自動攤銷待攤費用。 如果只是記賬軟件，就根據這筆費用直接登記卡片錄入憑證就行，但是業(yè)財一體軟件在業(yè)務上也需要將這筆費用支付出去，所以對財務多了一筆做賬。在所有查尋的類似問題中找不到答案，非常期待老師的解答。