老師請教一個問題，企業(yè)年度匯算清繳時A10600企業(yè)所得稅彌補虧損明細(xì)表，20年，虧損，21年盈利，但是因為是建筑企業(yè)，企業(yè)所得稅預(yù)繳比較多。所以即使不用20年彌補21年也不用交稅，我這個表中還需要把20年的數(shù)填進(jìn)去彌補21年的虧損嗎？我怕填進(jìn)去彌補了，稅務(wù)查賬，很麻煩，主要現(xiàn)在疫情，出不去。這個企業(yè)是我親戚家，離我單位特別遠(yuǎn)。如果不彌補放在前一年度中可以嗎？

老師，公司2019年12月開始虧損了，今年6月有了盈利，本季度報企業(yè)所得稅是不是可以彌補虧損，報表是不是直接就帶出來了數(shù)，公司一個老師是這么說的：你那個虧損彌補以前年度虧損，只能通過所得稅匯算，今年盈利了以后，比如說你現(xiàn)在盈利了，你只能到一季度的時候，必須把稅先給他交了，你那個是虧損表的，只有到你所得稅匯算的時候才能出現(xiàn)的，你平常填的時候都是那個所得稅匯算，就是說季度內(nèi)光有那個所得稅匯算那一張表，哪兒?那個彌補虧損的那張表啊，彌補虧損那一張表只有到所得稅匯算年報的時候才顯示了。他說的不對吧

老師，請教幾個問題， 1、如果小微企業(yè)年應(yīng)納稅所得額本來是300萬元，可是匯算清繳時調(diào)增了，超過了300萬元，還能按小微企業(yè)的優(yōu)惠交稅嗎？ 2、稅務(wù)預(yù)警的企業(yè)所得稅稅負(fù)率小微企業(yè)的話是指優(yōu)惠后的稅負(fù)率，還是優(yōu)惠前的稅負(fù)率， 3、如果有以前年度虧損的話，是彌補以前年度虧損后實際交稅的稅負(fù)率，還是未彌補前的稅負(fù)率？ 4、企業(yè)所得稅稅負(fù)率是不是實際交稅金額/主營業(yè)務(wù)收入×100%？

老師，申報第四季度的企業(yè)所得稅時，有4萬多的利潤，但是不用繳稅，申報表直接自動顯示在彌補以前年度虧損，這種情況正常嗎

老師，企業(yè)所得稅年度納稅調(diào)整額，交企業(yè)所得稅稅，和利潤表的交稅數(shù)據(jù)不牽扯對吧。但2021年年度彌補虧損數(shù)據(jù)是交稅的數(shù)，那這樣就不能彌補了對吧，彌補表里，數(shù)據(jù)只有是負(fù)數(shù)的情況下才能彌補，這樣理解對嗎？但2021年財務(wù)報表利潤表還是負(fù)數(shù)，在資產(chǎn)負(fù)債表所有者權(quán)益還是負(fù)數(shù)，這個數(shù)據(jù)怎么調(diào)整