1、因為少記了收入更正了19年企業(yè)所得稅年報收入金額，補繳了企業(yè)所得稅，更正企業(yè)所得稅年報后是不是也需要同步更正財務報表年報對嗎？ 2、更正利潤表時，利潤表中的所得稅費用除了之前匯算清繳時繳納的包括更正補繳的部分嗎？

老師請問 1.企業(yè)所得稅匯算清繳完需要補繳企業(yè)所得稅，那我利潤表年報上的所得稅費用要把這個數加上嗎？2.如果加上這個數那22年12月的賬里再計提一筆所得稅的會計分錄嗎？3 .這樣還得修改23年1月份的期初數據

企業(yè)上年度企業(yè)所得稅享受研發(fā)加計扣除后要交企業(yè)所得稅費用是0，但是次年1月要先繳納這個企業(yè)所得稅的，需要上年度預提所得稅費用借應交稅費應交企業(yè)所得稅貸應付存款，然后扣款了借應付賬款貸銀行存款嗎，如果是，那匯算清繳時退款了會計分錄是什么呢。或者還是不預提了，扣款時借應交稅費應交企業(yè)所得稅貸銀行存款，然后匯算清繳退款時借銀行存款貸應交稅費應交企業(yè)所得稅呢

所得稅匯算清繳問題，：我家是小企業(yè)會計準則，小企業(yè)的利潤表里面只有銷售費用有廣宣費，只有管理費用下面有業(yè)務招待費，但是實際業(yè)務的賬務處理廣宣費和業(yè)務招待費在銷售費用和管理費用里面都有，報表就抓取不到報表里面沒有的項目，但是在匯算清繳填寫期間費用明細表的時候又是分開了銷售費用和管理費用的業(yè)務招待費和廣宣費，老師們，你們這種情況怎么處理的？如果把業(yè)務招待費做到銷售和管理兩個費用里面，報表抓取不到銷售費用的業(yè)務招待費，就會導致填報的時候有個提示，比如業(yè)務招待費金額和利潤表報表不一致。該怎么辦？

24年12月付中介服務費時寫的分錄是借管理費用50000 貸銀行存款50000，這五萬沒取得發(fā)票;1月收到5000退費，小企業(yè)會計準則，分錄是不是借管理費用負數呀。進行24年企業(yè)所得稅匯算清繳，需要納稅調增五萬，2025年匯算清繳，納稅調減5000嗎