老師，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則沒有“以前年度損益調(diào)整”科目了嗎？那以前年度有影響本年利潤(rùn)的情況怎么處理，有老師說不用做任何處理， 具體情況是: 19年計(jì)提了19000并繳納了3000元企業(yè)所得稅，計(jì)提時(shí) 借 企業(yè)所得稅19000 貸 應(yīng)交稅費(fèi)19000，繳納時(shí) 借 應(yīng)交稅費(fèi)19000 貸 營(yíng)業(yè)外收入 15000 （小規(guī)模納稅人優(yōu)惠部分） 貸 銀行存款3000（實(shí)際繳納的，今年匯算時(shí)19年整體來說是虧損，相當(dāng)于我之前這3000就是多交了，5月匯算后我又做了一筆 借 應(yīng)交稅費(fèi) 貸 本年利潤(rùn)，老師，你看我這情況是哪里沒處理好呢，現(xiàn)在財(cái)務(wù)報(bào)表上資產(chǎn)負(fù)債表取數(shù)始終差3000

老師好，20年四季度所得稅在今年1月份銀行扣款成功，一月賬務(wù)處理做了：計(jì)提稅款時(shí) 借：以前年度損益調(diào)整貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅， 同時(shí)調(diào)整未分配利潤(rùn) 借：利潤(rùn)分配－未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整。 交稅款時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款，但做這些，一月份資產(chǎn)負(fù)債表中未分配利潤(rùn)本年數(shù)和賬本上的未分配利潤(rùn)不對(duì)等了，就差以前年度損益調(diào)整的金額，這個(gè)要怎么辦呢？

老師，匯算清繳涉及到年度損益調(diào)整，例如去年少計(jì)提工資，那5月底申報(bào)的財(cái)務(wù)報(bào)表的數(shù)據(jù)是填年度損益調(diào)整后的金額？例如:年度損益調(diào)整金額為500，手動(dòng)在資產(chǎn)負(fù)債表應(yīng)付職工薪酬增加500、減少未分配利潤(rùn)500、利潤(rùn)表的管理費(fèi)用直接手動(dòng)增加500？

想問下，我公司2025.1月申報(bào)期結(jié)束后在金蝶系統(tǒng)里調(diào)賬了，但是沒有更正財(cái)務(wù)報(bào)表和企業(yè)所得稅表，說是2024匯算清繳直接做調(diào)整，現(xiàn)在4月申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表的時(shí)候發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)負(fù)債表的上年年末金額和前期金蝶里調(diào)整過的報(bào)表金額不一致，我現(xiàn)在是否應(yīng)該先更正2024.12月財(cái)務(wù)報(bào)表，更正了的話那財(cái)務(wù)報(bào)表里的利潤(rùn)表和我2024.12月的所得稅表不一致，可以只更改24.12月財(cái)務(wù)報(bào)表，不更正24年的所得稅表么，因?yàn)楸緛碡?cái)務(wù)報(bào)表的利潤(rùn)表和所得稅表應(yīng)該數(shù)據(jù)一致，然后所得稅表這塊直接在匯算清繳里進(jìn)行調(diào)整可以么

調(diào)減19年的管理費(fèi)用，利潤(rùn)表上面管理費(fèi)用直接減少14000就行了？那資產(chǎn)負(fù)債表上面的金額應(yīng)該調(diào)整那個(gè)金額呢？ 19年的分錄是借：管理費(fèi)用14000貸銀行存款14000 現(xiàn)在需更正匯算清繳表，賬務(wù)處理有哪些？都應(yīng)該在哪些月份做會(huì)計(jì)分錄呢？