老師：請問一下，現(xiàn)在要匯算清繳了。之前年份賬中前面會計做了原材料的預(yù)估，就有519155.75元，計提了人工工資還未發(fā)放有477721元。這個肯定是沒有材料票可以沖掉預(yù)估的，另外人工工資也不可能再做發(fā)放的。這個若做匯算調(diào)增，是放在哪里，人工資應(yīng)該就是比如我賬面做了100萬，而這里并沒有發(fā)放47萬多就要稅法53萬，調(diào)增47萬？？另外這個預(yù)估的材料怎么填匯算清繳表？如果調(diào)了，我的賬還去調(diào)整嗎？按理匯算調(diào)表不調(diào)賬，但我不賬上一直掛著去年的應(yīng)付-預(yù)估貨款和工資嗎？

老師：去年賬上計提了40萬的工資，當(dāng)時就是為了做成本做的，但之后也沒有沖完。這40萬現(xiàn)在匯算了，我是不是要調(diào)增，如果要調(diào)增，我應(yīng)該填哪個報表，是在實際發(fā)生額100-40=60萬，然后稅收也默認(rèn)60萬，這樣主表就會自動調(diào)增60萬？

老師，現(xiàn)在做匯算清繳，A105050工資薪酬支出表，想問12月的工資及年終獎都是計提數(shù)與實發(fā)有差距，比如我年終獎工資一起計提10萬，實際后面發(fā)放是11萬，那我＂實際發(fā)生額＂欄12月算11萬還是10萬。如果我按12萬，23年調(diào)減1萬，那我申報24年時我又得調(diào)增1萬。這樣是不是很麻煩

老師。請問在做匯算清繳，職工薪酬納稅調(diào)整表，賬載金額就是23年一共計提的工資5萬，實際發(fā)生額：2023年實際支付的工資54000元，是去年2022年欠的工資，等于2023年的工資還是欠著，沒有發(fā)放。那這樣的話納稅調(diào)整額是-4000?！@樣做可以嗎？謝謝！

老師，23年所得稅匯算清繳的時候?qū)?2年的納稅調(diào)整項目是這樣的：22年計提職工薪酬900萬且支付100萬，還有800萬是23年一月支付的，因為當(dāng)時成本太多了所以就將這個職工薪酬納稅調(diào)增了800萬，那我23年的企業(yè)所得稅匯算清繳的報表里成本跟這個800萬沒有關(guān)系吧，不需要調(diào)增調(diào)減吧