請(qǐng)問老師，簡(jiǎn)易計(jì)稅收入，分別為房屋租金收入和水費(fèi)收入，但是簡(jiǎn)易計(jì)稅對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅并未做轉(zhuǎn)出。這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅怎么做轉(zhuǎn)出呢？按照什么比例呢？
?同學(xué)您好，很高興為您解答，請(qǐng)稍等
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老師，您好，既有一般計(jì)稅收入又有簡(jiǎn)易計(jì)稅收入，有些進(jìn)項(xiàng)無法區(qū)分的，先全部勾選抵扣，然后按簡(jiǎn)易計(jì)稅收入占總收入的比例做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，那轉(zhuǎn)出的金額還計(jì)入原來對(duì)應(yīng)的會(huì)計(jì)科目還是計(jì)入生產(chǎn)成本呀
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老師，稅務(wù)局根據(jù)簡(jiǎn)易計(jì)稅的收入占總收入的比例，測(cè)算出一個(gè)應(yīng)轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅額，說我單位轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅少了，我想問下稅務(wù)局測(cè)算的這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅是怎么計(jì)算出來的
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老師就是進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，對(duì)于房產(chǎn)租金簡(jiǎn)易計(jì)稅和主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，算進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出時(shí)是用累計(jì)簡(jiǎn)易收入合計(jì)除以主營(yíng)業(yè)務(wù)收入累計(jì)算，還是用當(dāng)期的÷呢，我記的學(xué)的時(shí)候是用累計(jì)的，我們部長(zhǎng)說用當(dāng)期的，我說聽她的，她還說讓我查一下[捂臉]
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老師你好，請(qǐng)問23年收到的一張簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目的進(jìn)項(xiàng)專票，當(dāng)時(shí)稅額已入賬做的待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額，沒有及時(shí)做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，24年現(xiàn)在才做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，請(qǐng)問這次轉(zhuǎn)出的會(huì)計(jì)分錄應(yīng)該怎樣寫呢？
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老師，簡(jiǎn)易征收的建筑行業(yè)，進(jìn)項(xiàng)稅額已經(jīng)抵扣的，又按簡(jiǎn)易收入和正常收入的比例轉(zhuǎn)出，補(bǔ)繳增值稅和附加稅，這補(bǔ)繳的稅額，怎么做分錄
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老師，我們公司是國(guó)家撥款，目前用途不知道是資本化還是費(fèi)用化，那怎么入賬？
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科目余額表的期末借方余額相加等于貸方余額相加嗎？老師
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請(qǐng)問老師，甲單位和乙單位，隸屬于A省的辦事處的平等的第三方全民所有制企業(yè)，乙單位的3名人員，派到了甲單位工作，3名人員的合同是跟甲單位簽訂的，派到乙單位后，工資在乙單位列示，但是工資社保在甲單位申報(bào)，這樣就導(dǎo)致甲單位的個(gè)稅申報(bào)的工資總額與賬面的不一致。稅務(wù)讓寫說明。請(qǐng)問甲單位和乙單位的這樣操作是否合理？
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這題目有問題大米不是農(nóng)產(chǎn)品嗎
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你好，請(qǐng)問目前公司投入1000萬，做稅務(wù)登記的話可是是小規(guī)模納稅人嗎
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學(xué)習(xí)學(xué)習(xí)?？纯?。就看看
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老師：1開票多少錢必須得做合同.2項(xiàng)目用電花了2萬左右，電網(wǎng)給開了發(fā)票，用做合同嗎？如果做合同，現(xiàn)金支付可以嗎
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老師您好，請(qǐng)問中級(jí)考試，融資方式取得固定資產(chǎn)是否需要考慮時(shí)間價(jià)值？謝謝
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老師，請(qǐng)問現(xiàn)在外面大環(huán)境是不是很不好，是不是會(huì)存在大量資金回籠不過來的情況？
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“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入”和“庫(kù)存商品”核算的范圍分別是哪些？為什么售出商品不是貸庫(kù)存商品而是貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入？
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您好，簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目的進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出需要分兩種情況處理：對(duì)于專門用于簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目的進(jìn)項(xiàng)稅，比如專門用于出租房屋的維修費(fèi)，要全額轉(zhuǎn)出；對(duì)于無法劃分的進(jìn)項(xiàng)稅，比如辦公費(fèi)、水電費(fèi)等混用項(xiàng)目，要按簡(jiǎn)易計(jì)稅收入占總收入的比例計(jì)算轉(zhuǎn)出，計(jì)算公式為：不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額=當(dāng)期無法劃分的全部進(jìn)項(xiàng)稅額×(當(dāng)期簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目銷售額÷當(dāng)期全部銷售額)，
老師，出租房屋的水費(fèi)、電費(fèi)都是單獨(dú)向租戶收取的。
甲單位是個(gè)飯店，一層出租給乙餐廳，除了房租，還單獨(dú)收取乙水費(fèi)、電費(fèi)。
?您好，對(duì)于甲單位出租房屋并單獨(dú)收取水費(fèi)、電費(fèi)的情況，這些收入屬于簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目，對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅需要做轉(zhuǎn)出處理。具體來說，如果甲單位支付的水費(fèi)、電費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅已經(jīng)抵扣，那么這些進(jìn)項(xiàng)稅應(yīng)當(dāng)全額轉(zhuǎn)出，因?yàn)檫@些費(fèi)用是專門用于簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目的，轉(zhuǎn)出金額就是支付水費(fèi)、電費(fèi)時(shí)取得的增值稅專用發(fā)票上注明的進(jìn)項(xiàng)稅額
進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出的政策是哪個(gè)文件、哪條規(guī)定的呢，謝謝
?您好，簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的政策依據(jù)是財(cái)稅〔2016〕36號(hào)文附件1第二十七條，規(guī)定用于簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目的進(jìn)項(xiàng)稅額不得從銷項(xiàng)稅額中抵扣。對(duì)于能夠明確劃分的進(jìn)項(xiàng)稅額應(yīng)全額轉(zhuǎn)出，無法劃分的則按《增值稅會(huì)計(jì)處理規(guī)定》（財(cái)會(huì)〔2016〕22號(hào)）的公式計(jì)算：不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額=當(dāng)期無法劃分的全部進(jìn)項(xiàng)稅額×（當(dāng)期簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目銷售額÷當(dāng)期全部銷售額）。