您好，老師，我司（A公司）為集團(tuán)公司下屬的一個分公司，小規(guī)模納稅人，A公司6月份正式開業(yè)，4月份時有產(chǎn)生一筆設(shè)計(jì)服務(wù)費(fèi)，當(dāng)時是集團(tuán)另一家分公司（B公司）幫A公司代付的，一直沒有發(fā)票，在8月份時我做了這樣一筆分錄：B公司代A公司預(yù)付設(shè)計(jì)費(fèi)，借：預(yù)付賬款-供應(yīng)商 25000，貸：其他應(yīng)付款-往來款 B公司 25000，到現(xiàn)在9月份才收到供應(yīng)商由稅局代開給A公司的普通發(fā)票，稅率和稅額都是***號，價稅金額25000，現(xiàn)在我要如何調(diào)整賬務(wù)？憑證分錄怎么做?期待您的回復(fù)

老師，我們公司2019年2月份買兩臺電腦一共是7000元，收到是普通發(fā)票，所以全額入的固定資產(chǎn)，我們公司是小規(guī)模納稅人，2021年1月份稅務(wù)局告訴我們說這張發(fā)票是假發(fā)票，因?yàn)槲覀児具@兩年都是虧損狀態(tài)，所以稅務(wù)局直接在2019年度的年報(bào)上調(diào)整了6796.12元，那現(xiàn)在我還要在調(diào)賬嗎？應(yīng)該怎么調(diào)呢？

我公司一般納稅人，小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則，去年2020年12月份的時候多計(jì)提了管理費(fèi)用，今年2021年1月份需要怎么調(diào)整最好？具體分錄是什么？因?yàn)橹笆谴碛涃~公司記的賬，沒法反結(jié)賬沖回了。

老師，21年12月公司有筆收入，當(dāng)月已經(jīng)開了票，但是財(cái)務(wù)入賬做成了借：銀行存款 貸：預(yù)收賬款 22年12月份想要調(diào)整這筆損益，是直接：借 預(yù)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 嗎？ 我們是小規(guī)模納稅人，采用小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則，沒有以前年度損益調(diào)整科目

之前公司賬是代賬公司做的，公司屬于小規(guī)模納稅人，我現(xiàn)在建賬是小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則建賬，明年7月份公司升為一般納稅人了，那么我是不是又要調(diào)企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則科目，這一塊不太懂？按上面情況應(yīng)該怎么處理？