2025年稅務(wù)檢查發(fā)現(xiàn)2022年到2024年少報收入，補繳2022年到2024年增值稅，和附加稅還有企業(yè)所得稅，同時還有滯納金，這樣2025年5月要怎么做賬
你好，這個是借應(yīng)收賬款等，貸以前年度損益調(diào)整，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 借以前年度損益調(diào)整，貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交城建稅/教育費附加，應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅等 然后繳納。 借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 應(yīng)交稅費-應(yīng)交城建稅/教育費附加，應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅等 貸銀行存款。
借：利潤分配-未分配
貸：應(yīng)交稅費
借：應(yīng)交稅費
貸：銀行存款
滯納金計入營業(yè)外支出
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老師，公司在2022年3月查賬要補開2020年未開票收入20萬，也在2022年3月補交了相應(yīng)的增值稅和附加稅，還有企業(yè)所得稅，請問發(fā)生的這些業(yè)務(wù)會計分錄要怎么做？
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Q
今年稅務(wù)稽查2022年的賬認定有未開票收入，補繳了2022年12月的增值稅及增值稅附加稅，公司是小企業(yè)會計準(zhǔn)則 ，現(xiàn)在匯算清繳還沒有到截止時間，補交了去年的增值稅 我需要確定收入嗎？ 更正年報？安收入繳納企業(yè)所得稅？
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Q
老師你好！請問一下被稅務(wù)稽查補繳2022年增值稅，附加稅，企業(yè)所得稅，還有滯納金，賬務(wù)處理怎么做分錄？
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Q
2023年9月份調(diào)整了2022年12月收入，補繳了增值稅附加稅和滯納金。取得了完稅憑證。怎么做分錄？還是需要把2022年12月份的賬反結(jié)賬重做分錄？
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我公司去年2024年12月的開票收入，到2025年1月份又把那張發(fā)票給紅沖，那我現(xiàn)在2025年1月的賬是計入了以前年度損益調(diào)整，那個企業(yè)所得稅匯算清繳時，我這紅沖了2024年的收入表怎么填，還有等到2025年一季度的時候企業(yè)所得稅季報的報表收入怎么填
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這是企業(yè)準(zhǔn)則還是小企業(yè)會計準(zhǔn)則呢
我這是小企業(yè)會計準(zhǔn)則的
你好，這個是企業(yè)會計準(zhǔn)則
那小企業(yè)會計準(zhǔn)則怎么做呢
你好，你把以前年度損益調(diào)整換成利潤分配-未分配利潤科目就可以了。
老師，您說這個增值稅要借應(yīng)收賬款少報收入，貸應(yīng)交增值稅，和利潤分配-未分配利潤嗎，那增值稅不是不會影響到利潤嗎，
你好，增值稅不影響利潤的
那老師，幫忙看下這樣做對嗎
你好，這個憑證科目沒問題了。
總的計提和補繳流程這樣，幫忙看下可以嗎
你好，可以的，這個沒問題。