老師，給員工交社保按當(dāng)?shù)刈畹突鶖?shù)繳納，做工資表的時(shí)候也沒(méi)代扣個(gè)稅和社保。 等于是工資和獎(jiǎng)金提成做工資表發(fā)放， 但是單位部分社保、個(gè)人部分社保和個(gè)稅，都是企業(yè)承擔(dān)了。直接公司銀行扣款繳納。這樣我認(rèn)為會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)。工資基數(shù)一定是包含個(gè)人部分社保和個(gè)稅的，這部分沒(méi)有算在工資基數(shù)前，會(huì)少交參保金，影響下一年度的社?；鶖?shù)。工資總額也會(huì)影響企業(yè)所得稅匯算清繳的職工福利費(fèi)等比例計(jì)算。 是工資表的基數(shù)不對(duì)。一定會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)吧。工資表中基數(shù)應(yīng)把個(gè)人社保和個(gè)人承擔(dān)的個(gè)稅算在工資表基數(shù)前合計(jì)成總數(shù)。

我這里遇到個(gè)特別的情況 就是現(xiàn)在七月調(diào)了基數(shù)， 可是人事還沒(méi)調(diào)好就扣款了，(人事負(fù)責(zé)截圖的那些數(shù)據(jù)，社保公積） 然后為了讓7月的繳費(fèi)基數(shù)是體現(xiàn)調(diào)整后的，人事核算工資的時(shí)候現(xiàn)在吧那些調(diào)整基數(shù)了的人員，比如，多交了的就從個(gè)人部分扣回來(lái)給回單位，少交的就對(duì)應(yīng)處理， 我現(xiàn)在不知道做個(gè)稅扣繳模板，要取哪里的數(shù)，。如果取人事調(diào)整1的數(shù)，導(dǎo)入個(gè)稅系統(tǒng)顯示超過(guò)上限。如果取社保公積金網(wǎng)頁(yè)導(dǎo)出來(lái)的數(shù)，就跟工資表對(duì)不上 那現(xiàn)在這個(gè)模板得怎么做呀

我們江蘇常州的，社保局發(fā)通知，從23年1月份開(kāi)始基數(shù)下限提升，從原先的4250變成了4494，，我們公司有兩個(gè)員工，原先的社保基數(shù)就是4250，那現(xiàn)在變成4494，我們社保是當(dāng)月扣當(dāng)月的金額，工資是，比如說(shuō)現(xiàn)在23年1月份發(fā)的是2022年12月的，那我2022年12月的社保，還是按原先的4250算的，那我做12月工資表的時(shí)候，還是按4250的社?；鶖?shù)代扣社保，只不過(guò)是，工資是1月份發(fā)的，工資表上的社?？鄣拿骷?xì)和現(xiàn)在這個(gè)月份報(bào)2022年12月個(gè)稅代扣的社保明細(xì)一樣，都是按4250算的，等到做1月份工資表的時(shí)候，社保再按4494的算，2月份發(fā)1月份工資的時(shí)候，個(gè)稅申報(bào)明細(xì)表，上面扣的社保也按4494的算，我理解的對(duì)嗎？

關(guān)于調(diào)整。老師，我司是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，當(dāng)月工資是次月計(jì)算和發(fā)放的。做賬時(shí)，一直按照著本月計(jì)提上月的工資社保個(gè)稅，同時(shí)在本月繳納上月的工資社保個(gè)稅。應(yīng)付職工薪酬每個(gè)月都是0。實(shí)際這樣計(jì)提和發(fā)放估計(jì)是有點(diǎn)問(wèn)題。第一，請(qǐng)問(wèn)一直這樣操作的話，是否可以？是否要把前面的工資個(gè)稅社保在賬務(wù)上調(diào)整？然后按照常規(guī)的操作？第二，扣個(gè)稅系統(tǒng)上，是否需要調(diào)整下？第三，匯算清繳時(shí)，A104000期間費(fèi)用表和A105050職工薪酬支出該如何填寫(xiě)呢？賬載金額和實(shí)際發(fā)生額都是直接按照當(dāng)年的財(cái)務(wù)報(bào)表填寫(xiě)嘛？還是應(yīng)該進(jìn)行調(diào)整后再申報(bào)??？