老師你好， 1.我們公司去年12月給關聯(lián)公司開利息收入的電子普通發(fā)票，當時開的是6%的資金占用利息發(fā)票，會計分錄是 借：財務費用-利息收入 -10000 應收利息 10600 貸：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 600 2.今年發(fā)現(xiàn)與關聯(lián)方之間的資金往來屬于集團內的統(tǒng)借統(tǒng)還，是免稅的。所以在本月對去年12月的發(fā)票開了同金額的紅字電子普通發(fā)票，然后重新開了稅率為0%的藍字電子普票。 3.我現(xiàn)在的疑問是，對于去年的差錯我在本月應該怎么更正，會計分錄怎么做？本月編制資產(chǎn)負債表和利潤表時要對上年的差錯進行調整嗎？納稅申報報表要怎么調整？

建筑勞務公司發(fā)票增百萬版，今天第三次去找稅務，提前聯(lián)系了稅務管理員，去了看稅管員在看公司的資產(chǎn)負債表，財務報表昨天去大廳更正了，改的固定資產(chǎn)，公司去年9月開始經(jīng)營，去年和今年的固定資產(chǎn)全部做成了費用，發(fā)票增版必須要有固定資產(chǎn)，就改了賬，改成借：固定資產(chǎn)，貸：管理費用（負數(shù)），又借管理費用，貸累計折舊，財務報表一直跟軟件系統(tǒng)對不上，然后去改的今年財務報表改的借固定資產(chǎn)，貸其他應收款科目，今天到了稅務局，那個稅務老師正在看我的財務報表，說我們沒有固定資產(chǎn)，我說今年入的，他說有部分就著數(shù)，喊我準備了些資料說把資料準備齊了就下來查賬，請問這個會稽查嗎，稅務報的報表跟我系統(tǒng)數(shù)據(jù)對科目期末數(shù)大都對不上會被查那個嗎，每個月的財務報表都對不上

老師好，我單位有應收帳款12萬，是去年12月份到今年的6月份的應收帳款總額，在這期間每個月都是做了主營業(yè)務收入的，今年8月份開了12月至6月份的增值稅電子普通發(fā)票給對方，由于合同原因，對方要求只結今年1月份到今年6月份的款，我把電子發(fā)票要回來了，在9月5號又把8月份開的12萬元電子發(fā)票做紅沖處理了，重新開具了今年1月份到6月份的電子普票。我想咨詢的是，我8月份開具的電子普票還需要做分錄入帳嗎？感謝

老師您好，請問公司的銷售發(fā)票開票日期是2023年2月5日，但是備注中寫明是2022年8月~9月護理費，證明是去年的業(yè)務，今年才收到錢，請問您：如果我在去年這筆應稅服務已經(jīng)提供，例如已于2022年8月給對方護理完成，發(fā)生了應稅行為，但是對方還沒給錢的情況下，我在2022年8月份做賬：借：應收賬款 貸：主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅 這樣對嗎？但是如果這樣做賬的話，去年8月份，到底發(fā)生增值稅的納稅義務了嗎？我這塊不太清楚？增值稅納稅義務發(fā)生的時點是不是以下3個：①發(fā)生應稅行為且收到款項；②開發(fā)票；③按照合同，到了合同雙方約定給錢的時間就發(fā)生增值稅納稅義務。老師，以上我的這些理解對嗎？蟹蟹

個體戶，2022開了108萬的發(fā)票，成本為100萬左右，，其中含進貨成本，還有老板2個人的社保費用， 今天稅務打電話說成本利潤不符合申報，讓把不屬于2022年的成本費用發(fā)票剔除去，重新申報，請問老師，1??稅務這塊：社保費用應當剔除，不合理的發(fā)票剔除，直接申報嗎，還需要把去年的記賬也改一下嗎？ 2??這個月更改去年的匯算清繳申報表，我去年的帳怎么處理呢，改去年的分錄嗎，，針對去年的匯算清繳改數(shù)據(jù)，今年做到8月份的，有帳嗎