老師：去年匯算清繳的時候，公司負(fù)債5031.89元，但是去找的代帳公司做的帳，今年我在財務(wù)里面按照1月份開始建的帳，然后那個去年負(fù)債的5031.89元就結(jié)轉(zhuǎn)不到我現(xiàn)在做的帳里面了，但是每個季度申報的時候，他又在申報表里面，怎么辦呢？怎么補(bǔ)錄一個會計分錄合適呢？要不然最后算出來的未分配利潤總是沒有減掉5031.89元，然后申報表里面又是減掉了的。那怎么辦，有什么方法可以更正嗎？期初輸入不進(jìn)去了，必須是先輸入期初，才能開始建帳呢？我是億企贏的財務(wù)軟件。

老師，你好，請問自產(chǎn)貨物用做樣品，要視同銷售繳納企業(yè)所得稅，這個時候不是應(yīng)該直接進(jìn)行賬務(wù)處理，貸記收入那些，怎么還會涉及到納稅調(diào)增呢？納稅調(diào)整不是應(yīng)該只針對稅會差異么？

我想問一下，我們公司是做自動化設(shè)備插件機(jī)的，插件機(jī)整個設(shè)備包括主機(jī)+供料器+夾爪，目前插件機(jī)主機(jī)是讓別的公司包料代工的，運(yùn)回來入庫的時候直接是代工廠給我們一個主機(jī)的價格，然后供料器加夾爪還有設(shè)備的一些小配件是自己從別的公司采購，我想問一下老師，入庫的時候，主機(jī)和供料器加夾爪都是入庫存商品嗎？小配件入原材料嗎？ 還有銷售的時候，如果銷售合同里面主機(jī)的銷售價格就包含供料器，夾爪以及配件的價格，那么銷售出去這筆業(yè)務(wù)，該怎么做分錄呢

老師你好，公司是外貿(mào)出口企業(yè)，出口了一批貨物，國家規(guī)定這類貨物不允許退稅，那我收到的進(jìn)項發(fā)票應(yīng)該如何入賬，可以抵扣進(jìn)項稅嗎？收到的境外收入是要視同內(nèi)銷嗎？確認(rèn)出口收入的時候分錄應(yīng)該怎么做

老師請問，我四月份銷售貨物出去，做賬是 借：應(yīng)收賬款 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅（銷項稅） 貸：主營業(yè)務(wù)收入 但是我需要給對方開專票，我 4月沒開，5 月才開的票，那我 5 月的時候應(yīng)該怎么做賬呢？需要把 4 月的這筆銷售分錄先紅沖掉嗎？然后再按照這個分錄在 5 月份重新寫一筆嗎？