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Q

老師：您好，甲方把我們的工程款質(zhì)保金抵房給我們，甲方把質(zhì)保金直接付給地產(chǎn)公司，然后地產(chǎn)公司開房子發(fā)票給我，這個怎么會計處理賬務(wù)呢？

2025-09-17 08:32
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2025-09-17 08:34

你好，這個對于你們，借固定資產(chǎn)，貸其他應(yīng)收款-質(zhì)保金。

頭像
快賬用戶8382 追問 2025-09-17 08:36

那收到地產(chǎn)公司的發(fā)票呢怎么入賬？

頭像
齊紅老師 解答 2025-09-17 08:36

你好，這個就是收到發(fā)票的時候做的。 是還有進項要抵扣嗎

頭像
快賬用戶8382 追問 2025-09-17 08:38

意思就是不體現(xiàn)地產(chǎn)公司的信息，甲方付給地產(chǎn)公司的回單他也有給我們一份

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齊紅老師 解答 2025-09-17 08:39

你好，你是擔心這個的話，直接寫一份三方協(xié)議。同意欠款方將這部分資金給賣房方，用于抵減房款

頭像
快賬用戶8382 追問 2025-09-17 08:40

有一個委托代付協(xié)議

頭像
齊紅老師 解答 2025-09-17 08:42

你好，有的話，就可以了。

頭像
快賬用戶8382 追問 2025-09-17 08:46

是毛坯房子哦，可以借：固定資產(chǎn)嗎？

頭像
齊紅老師 解答 2025-09-17 08:46

你好，可以的呀，這個沒問題。

頭像
快賬用戶8382 追問 2025-09-17 08:47

那后期我們裝修的費用是計入在建工程還是直接計入費用呢？

頭像
齊紅老師 解答 2025-09-17 08:49

你好，這個企業(yè)選擇，可以入長期待攤費用-裝修費。也可以先轉(zhuǎn)入在建工程。

頭像
快賬用戶8382 追問 2025-09-17 08:49

如果是入長期待攤費用的話分多少年攤銷恩？

頭像
齊紅老師 解答 2025-09-17 08:51

你好，裝修你按5-10年都可以的。

頭像
快賬用戶8382 追問 2025-09-17 08:53

長期待攤費用可以直接按3年攤銷嗎

頭像
齊紅老師 解答 2025-09-17 08:54

你好，裝修3年還是太少了。

頭像
快賬用戶8382 追問 2025-09-17 08:57

裝修費用大概就100萬呢，金額不大呢

頭像
快賬用戶8382 追問 2025-09-17 08:58

是不是等裝修完，投入使用收的次月開始攤銷？

頭像
齊紅老師 解答 2025-09-17 08:58

你好，這個還不大啊。很大了呀

頭像
快賬用戶8382 追問 2025-09-17 09:01

老師的意思就是要按照5年攤銷？

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齊紅老師 解答 2025-09-17 09:03

你好，是的，建議你最低按5年。

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相關(guān)問題討論
你好，這個對于你們，借固定資產(chǎn)，貸其他應(yīng)收款-質(zhì)保金。
2025-09-17
你好這個甲方跟地產(chǎn)公司是有什么關(guān)系？
2025-02-21
?同學(xué)您好，很高興為您解答，請稍等
2025-05-19
一、確認應(yīng)收工程款與應(yīng)付租金 應(yīng)收甲方工程款 貴司承接甲方工程，按合同應(yīng)確認應(yīng)收工程款（假設(shè)工程已完工，滿足收入確認條件 ）： 借：應(yīng)收賬款 - 甲方（工程款 ） 貸：主營業(yè)務(wù)收入（或工程結(jié)算等 ，根據(jù)收入準則 ） 應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅（銷項稅額 ）（若涉及增值稅 ） 應(yīng)付甲方租金 貴司租甲方地塊，產(chǎn)生應(yīng)付租金義務(wù)： 借：管理費用 / 制造費用等（租金費用 ，根據(jù)受益對象 ） 貸：應(yīng)付賬款 - 甲方（租金 ） 二、債務(wù)抵償（工程款抵租金） 雙方約定用工程款抵租金，本質(zhì)是債務(wù)重組（應(yīng)付租金與應(yīng)收工程款抵消 ）： 借：應(yīng)付賬款 - 甲方（租金 ） 貸：應(yīng)收賬款 - 甲方（工程款 ） 此時，貴司與甲方的債權(quán)債務(wù)已抵消，互不相欠。 三、甲方開具房租發(fā)票的處理 甲方開房租發(fā)票給貴司，需將發(fā)票與租金費用匹配（補充合規(guī)憑證 ）： （假設(shè)之前已計提租金費用，現(xiàn)在收到發(fā)票 ） 借：管理費用 / 制造費用等（租金費用 ，紅沖之前暫估或補記 ） 應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅（進項稅額 ）（若發(fā)票可抵扣 ） 貸：應(yīng)付賬款 - 甲方（租金 ）【紅沖之前分錄，或直接附發(fā)票調(diào)整 】 （注：若之前未計提，直接按發(fā)票入賬： 借：管理費用 / 制造費用等 應(yīng)交稅費 - 進項稅額（可抵扣時 ） 貸：應(yīng)付賬款 - 甲方 ，然后再做債務(wù)抵消分錄 ） 四、“轉(zhuǎn)給老板” 的賬務(wù)處理（關(guān)鍵風(fēng)險點！需清晰界定性質(zhì) ） “把應(yīng)該付房租的錢轉(zhuǎn)給老板”，需區(qū)分 老板行為的性質(zhì)： 情況 1：老板代公司支付 / 收回資金（需掛往來 ） 若老板只是代收代付（比如貴司欠老板錢，或老板墊資 ），則： 借：其他應(yīng)收款 - 老板 貸：銀行存款 / 庫存現(xiàn)金 后續(xù)需通過合規(guī)流程平賬（比如老板歸還、或沖抵其他往來 ）。 情況 2：老板個人支?。ㄐ璋捶旨t / 借款等處理 ） 若屬于老板從公司 “拿錢”，需按實質(zhì)定性： 分紅：需計提個稅（20% 股息紅利 ），賬務(wù)： 借：利潤分配 - 應(yīng)付股利 貸：應(yīng)付股利 借：應(yīng)付股利 貸：銀行存款 應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交個人所得稅 借款：掛其他應(yīng)收款，但年末需歸還（否則視同分紅 ）： 借：其他應(yīng)收款 - 老板 貸：銀行存款 五、整體邏輯梳理（簡化版流程 ） 接工程：應(yīng)收工程款 → 收入 %2B 銷項稅 租地塊：應(yīng)付租金 → 費用 %2B 進項稅（或暫估 ） 抵賬：應(yīng)付租金與應(yīng)收工程款 抵消 轉(zhuǎn)老板：按性質(zhì)走 往來、分紅或借款 六、風(fēng)險提示（必看！ ） 發(fā)票合規(guī)性：甲方開的房租發(fā)票需與租賃業(yè)務(wù)匹配（抬頭、內(nèi)容、稅率 ），否則可能被認定為虛開或無法抵扣 / 稅前扣除。 資金流與業(yè)務(wù)實質(zhì)匹配：“轉(zhuǎn)給老板” 需清晰界定，避免被認定為 公轉(zhuǎn)私挪用 或 偷逃稅（尤其分紅未個稅 、借款長期掛賬 ）。 關(guān)聯(lián)交易合理性：若老板與公司存在關(guān)聯(lián)關(guān)系，交易需符合獨立交易原則，否則稅務(wù)可能調(diào)整。
2025-06-30
同學(xué)你好 這個不可以 要給公司的哦
2022-11-09
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