請問老師，我司是房地產(chǎn)公司，根據(jù)規(guī)定，（1）第一年取暖費由開發(fā)商繳納，并由供熱公司開具全額發(fā)票給開發(fā)商 ；（2）然后已經(jīng)出售的部分房屋，第一年的取暖費由開發(fā)商收取回來。我理解的是第（1）部分，這部分費用是開發(fā)的費用，全額進費用 ；第（2）部分，收取的錢，沖減了這部分費用，對不對？
你收取別人的做收入 對應(yīng)的支出屬于成本。
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事由是，去年分部辦公區(qū)預(yù)繳取暖費給熱電公司，并取得熱電公司的增值稅專用發(fā)票已抵扣，報銷時的分錄是：借：取暖費 貸：應(yīng)交稅費-進項稅 貸：其他應(yīng)收款-集團外-熱電公司 跟物業(yè)方協(xié)商后，對方一把這部分取暖費返還給我分部，我分部給物業(yè)方開具了增值稅專用發(fā)票，對方把該筆款已經(jīng)打到我分部賬戶上，這部分的賬務(wù)處理，請問下，用下述分錄，可以嗎？ 開具發(fā)票并已經(jīng)收到款時： 借：銀行存款 4791 貸：取暖費 4395.41 應(yīng)交稅費-銷項稅 395.59 還有一種：開具發(fā)票并已經(jīng)收到款時： 借：銀行存款 4791 貸：其他業(yè)務(wù)收入 4395.41 應(yīng)交稅費-銷項稅 395.59 沖減取暖費，調(diào)賬 借：其他業(yè)務(wù)成本 4395.41 貸：取暖費 4395.41 哪一個更合理，原因是什么
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事由是，去年分部辦公區(qū)預(yù)繳取暖費給熱電公司，并取得熱電公司的增值稅專用發(fā)票已抵扣，報銷時的分錄是：借：取暖費 貸：應(yīng)交稅費-進項稅 貸：其他應(yīng)收款-集團外-熱電公司 跟物業(yè)方協(xié)商后，對方一把這部分取暖費返還給我分部，我分部給物業(yè)方開具了增值稅專用發(fā)票，對方把該筆款已經(jīng)打到我分部賬戶上，這部分的賬務(wù)處理，請問下，用下述分錄，可以嗎？ 開具發(fā)票并已經(jīng)收到款時： 借：銀行存款 4791 貸：取暖費 4395.41 應(yīng)交稅費-銷項稅 395.59 還有一種：開具發(fā)票并已經(jīng)收到款時： 借：銀行存款 4791 貸：其他業(yè)務(wù)收入 4395.41 應(yīng)交稅費-銷項稅 395.59 沖減取暖費，調(diào)賬 借：其他業(yè)務(wù)成本 4395.41 貸：取暖費 4395.41 哪一個更合理，原因是什么
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老師 我們公司銷售商品，有一部分商品在一月份以銷售并且給對方開了發(fā)票，有一部分商品是在2月份銷售的并開票發(fā)票。運費在1月份全部支付，并且我以認(rèn)證，現(xiàn)在的問題是支付的運費大于1月份銷售商品的金額，意思就是1月份的成本大于收入了，這個該做賬務(wù)處理呢？
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小規(guī)模納稅人 房地產(chǎn)中介公司 1收入主要是和別的中介公司合作收取客戶傭金，2成本是收取的傭金會分不固定金額給各合作公司，3收入和成本主要通過第三方平臺進行分配，后每半月提現(xiàn)一次至對公賬戶，4大部分收入未開票，與合作公司三個月左右互開一次發(fā)票，請問 因每日收取的傭金還有支付的服務(wù)費太零碎，直接根據(jù)每次提現(xiàn)至對公賬戶的金額入預(yù)收賬款，待開具發(fā)票后再轉(zhuǎn)收入和成本，到年底發(fā)票開具完后剩余沒有發(fā)票部分轉(zhuǎn)無票收入繳納稅費可以嗎？這么做有風(fēng)險嗎？
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成都服裝公司開給我們總部的專票總額是3785，包含專票進項稅額435.44。我們分公司不給總部開這個專票，總公司也不給我們分公司開這個專票，分公司是借款形式，第2張圖都是借的總部的錢，跟總部掛的往來，總部發(fā)過來的表?？偛繋臀覀兎止靖兜腻X，這個貨是總部給各分公司買的統(tǒng)一服裝，各分公司平分承擔(dān)費用，到貨了也是領(lǐng)用形式，不是買了3785就把3785的貨全部發(fā)到分公司，我們分公司需要把3785還給總部的，總部說專票3785已經(jīng)收到，其中3785包含的專票稅額是435.44，總部會計說往來里減掉這筆稅額，什么意思？分錄怎么寫合適？ 摘要 已減專票稅費435.44 借 銷售費用3785-435.44 貸其他應(yīng)付款總公司-3785-435.44 行嗎？
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做收入？開發(fā)沒有供暖業(yè)務(wù)，怎么做收入？
無票收入 進賬的時候做無票收入就可以了 借銀行存款，貸預(yù)收賬款， 按月借預(yù)收賬款貸其他業(yè)務(wù)收入，借其他業(yè)務(wù)成本貸開發(fā)成本等
不是，我的意思是說，收取客戶的這部分采暖費，是不是不應(yīng)該進其他業(yè)務(wù)收入，因為房地產(chǎn)開發(fā)商就沒有供熱供暖的業(yè)務(wù)。為什么是進其他業(yè)務(wù)收入而不是沖減了開發(fā)商交給供熱公司時進的費用？
而且，如果計入其他業(yè)務(wù)收入，那這項業(yè)務(wù)對應(yīng)的成本是什么？供熱公司給開發(fā)商開的全額的供熱發(fā)票已經(jīng)進過成本費用了。
是 我上面不就給你寫了嗎？ 他不是收一個月的，他不是按月收取是一次收好幾個月的一次做了預(yù)收賬款， 然后按月做到的其他業(yè)務(wù)收入里面不是嗎？ 如果不是你的收入，那你收到了發(fā)票，你別收別人的發(fā)票 不是你單位購買的你怎么還別人給你開發(fā)票？你收了錢還收了別人的發(fā)票，只不過是沒有開發(fā)票出去。 如果你說是代收代付，那你出代收代付的證明，也不要購入的開發(fā)票 支付給供熱公司的支出就屬于成本
"支付給供熱公司的支出就屬于成本",這部分已經(jīng)進過成本了；開發(fā)商收取客戶這部分也計入了其他業(yè)務(wù)收入，那對應(yīng)的其他業(yè)務(wù)成本是什么？
我理解的是，收取的這部分錢沖減了繳納給供熱公司的成本，然后取得的進項發(fā)票中，對應(yīng)收取客戶款的部分做進項稅額轉(zhuǎn)出。納稅申報表上將給客戶開票的部分和不開票進項轉(zhuǎn)出的部分分別申報。
借其他業(yè)務(wù)成本 貸開發(fā)成本 沖開發(fā)成本 ?這是居民供暖嗎？如果是居民供暖的話，他是免稅的，人家還給你開的增值稅專用發(fā)票嗎？
是居民供暖，業(yè)務(wù)部門反饋回來說是給開票，但是沒說是啥票。不過我們就算給客戶自然人開，肯定也是普票
那就不需要考慮進項稅額銷項稅額都是免稅的
好的，謝謝老師
不用客氣，工作愉快