老師，一般納稅人增值稅專用發(fā)票可以抵扣進(jìn)項(xiàng)，例如:書上所學(xué)賬務(wù)處理 借 :原材料 應(yīng)交稅費(fèi)——增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸: 銀行存款 但是實(shí)際工作中，只有認(rèn)證通過(guò)的發(fā)票才可以抵扣進(jìn)項(xiàng)，認(rèn)證又是在次月初勾選抵扣，那么實(shí)際工作中進(jìn)項(xiàng)稅額怎么入賬呢？ 比如這個(gè)月一共取得了很多張進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，進(jìn)項(xiàng)稅額50萬(wàn)，還沒(méi)有勾選認(rèn)證，取得發(fā)票做賬時(shí)都可以計(jì)入“應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）”科目嗎？

老師，有幾個(gè)問(wèn)題，我們公司是一般納稅人：1、因?yàn)楣境鮿?chuàng)，一年中就兩個(gè)月有收入銷項(xiàng)，但因?yàn)橘I設(shè)備等，每個(gè)月都有進(jìn)項(xiàng)，我也每個(gè)月都抵扣勾選了，現(xiàn)在是進(jìn)項(xiàng)留底。剛剛沒(méi)有收入就不用勾選了，是這樣嗎？那我之前抵扣勾選的怎么辦啊？2、抵扣勾選時(shí)發(fā)現(xiàn)很多高速費(fèi)發(fā)票，但這些發(fā)票公司沒(méi)有人報(bào)銷，這種情況我是不是就不用勾選？如果有人報(bào)銷了我再勾選？3、高速費(fèi)發(fā)票和火車票、機(jī)票是按專票抵扣嗎？稅率是9%嗎？以前的這三種發(fā)票我都按普通發(fā)票記賬的，是要調(diào)整成專票記賬嗎？

我想問(wèn)下，假如我收到了進(jìn)項(xiàng)發(fā)票是113萬(wàn)元，然后當(dāng)月做賬是不是借：材料/固定資產(chǎn) 100萬(wàn)，進(jìn)項(xiàng)稅13萬(wàn)，應(yīng)付賬款113萬(wàn)，那么問(wèn)題來(lái)了，我這個(gè)月的銷項(xiàng)不多，我不想抵扣這筆，這筆我不想勾選，那么做賬了就必須勾選嗎，還是說(shuō)雖然記賬憑證上有進(jìn)項(xiàng)稅額的，但是實(shí)際是不勾選也可以的，那問(wèn)題又來(lái)了，不勾選，我又做賬了，我怎么從我的賬目上知道哪些是勾選了的，哪些是沒(méi)有勾選的，你們都做臺(tái)賬來(lái)解決，還是本身從別的方式就一眼能知道

老師，公司一直不需要交增值稅，但稅務(wù)非要我們這月交點(diǎn)稅。這月進(jìn)項(xiàng)稅額只有兩張金額比較大，又不能拆開抵扣，如果想交稅只能填點(diǎn)未開票收入才可以產(chǎn)生點(diǎn)增值稅，那這樣下月如果還不需要交稅，那這筆未開票收入又填負(fù)數(shù)，這樣是不是就會(huì)多交稅主表應(yīng)交稅費(fèi)是不是就成負(fù)數(shù)了。

對(duì)于成本相關(guān)進(jìn)項(xiàng)票認(rèn)證的問(wèn)題，增值稅是按當(dāng)月銷售的銷項(xiàng)減去進(jìn)項(xiàng)等于本月繳納的增值稅那這個(gè)增值稅是我的收入減成本等于利潤(rùn)的13%的增值稅稅率去繳納的，我按這個(gè)比率去繳納增值稅，當(dāng)然中間也會(huì)有費(fèi)用發(fā)票費(fèi)用發(fā)票每個(gè)月有多少就認(rèn)證多少，上面說(shuō)的那一種成本認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的方法，和第2種辦法，只要有進(jìn)項(xiàng)我就都認(rèn)證，，這種方法去認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)票的方法，哪種風(fēng)險(xiǎn)會(huì)少一點(diǎn)呀？大公司一般都是怎么去認(rèn)證這個(gè)成本類的發(fā)票呢，那第2種方法去認(rèn)證的話，得有源源不斷的成本的進(jìn)項(xiàng)票才能抵扣，要是我不進(jìn)貨了沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)票了，那我就確認(rèn)收入多少銷項(xiàng)，我就得繳納