老師：您好！對于小規(guī)模納稅人（季度未超過45萬元），給客戶開專票，專票對應(yīng)的銷項稅額需要交稅，給客戶開普票，普票對應(yīng)的銷項稅額在季末的時候是怎么處理呢，是要轉(zhuǎn)入其他 收益嗎

老師，我們是小規(guī)模納稅人，這個季度銷售額不超過45w，但是有開專票。是季度申報，那每個月做賬的時候需要計提附加稅，這個稅額應(yīng)該怎么計算？因為還沒到申報期，怕計提跟實際繳納有出入。

老師，請問一下，我是出口型外貿(mào)企業(yè)，第一季度小規(guī)模階段出口了一批貨30萬，是免稅的，然后4月我們單位轉(zhuǎn)成一般納稅人了，第一季度這批貨的進項發(fā)票20萬稅金2.6萬，4月對方才開出來寄給我們，那這批貨的22.6萬，我該怎么做賬？4月我還有其他出口，其他進貨發(fā)票，已經(jīng)成功退稅，就是這個22.6萬不知道怎么做分錄

小規(guī)模納稅人，23年4季度開了30萬普票，8萬收據(jù)，繳了增值稅。 24年1季度紅沖了23年這30萬普票，開了30萬專票，又開了10萬普票，20萬收據(jù)，申報時發(fā)現(xiàn)紅沖的30萬與10萬普票，20萬收據(jù)沖平，不光沒了30萬免稅額，還要繳30萬專票的稅，我該怎么才能退稅呢？

老師，小規(guī)模納稅人，如果開了專票，需要繳稅，但是這個季度他還有開普通發(fā)票，加起來沒有超過30萬，這個分錄應(yīng)該怎么做呀？第二個就是，普通發(fā)票和專票加起來沒有超過30萬，1%需不需要結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入??？