公司代扣代繳個(gè)人部分社保如何做賬

2025-09-11 15:09

齊紅老師

職稱：注冊會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

2025-09-11 15:10

體現(xiàn)在后邊第3-5步比如：工資6000，單位部分社保1000、個(gè)人部分社保自行承擔(dān)500，個(gè)稅15。 1．按考勤或產(chǎn)量統(tǒng)計(jì)表計(jì)提工資6000 借：管理費(fèi)用/制造費(fèi)用/銷售費(fèi)用/生產(chǎn)成本-工資?6000 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資6000 2.計(jì)提公司部分社保和公積金借：管理費(fèi)用-社保費(fèi)-各項(xiàng)社保，公積金1000 貸：應(yīng)付職工薪酬——各項(xiàng)社保，公積金（企業(yè)部分）1000 3.發(fā)放工資月份扣社保和個(gè)稅借：應(yīng)付職工薪酬——工資 6000 貸：其他應(yīng)付款—各項(xiàng)社保，公積金（個(gè)人部分）500 ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅15 庫存現(xiàn)金／銀行存款5485 4申報(bào)月份做杜保借：應(yīng)付職工薪酬——各項(xiàng)社保，公積金（企業(yè)部分）1000 ? ? ? 其他應(yīng)付款—社保，公積金（個(gè)人部分）500 貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款1500 5上交個(gè)人所得稅，申報(bào)工資收入6000，專項(xiàng)扣除填個(gè)人社保500 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅15 貸：銀行存款15

快賬用戶8635 追問 2025-09-11 15:13

個(gè)人代扣的社保是不是要并入應(yīng)付職工薪酬，轉(zhuǎn)到管理費(fèi)用

齊紅老師解答 2025-09-11 15:14

不需要，那個(gè)是從工資里邊扣除的

快賬用戶8635 追問 2025-09-11 15:23

如果工資是6000，個(gè)人社保500，公司社保1100，分錄是不是: 計(jì)提社保:借:管理費(fèi)用? 1100，貸:應(yīng)付職工薪酬—社保1100 計(jì)提工資：借管理費(fèi)用6000，貸：應(yīng)付職工薪酬6000 繳納社保：應(yīng)付職工薪酬——社保（公司部分）1100 其他應(yīng)收款? 500 貸，銀行存款發(fā)放工資：借：應(yīng)付職工薪酬6000 ? ? ? ? ? ? ? ? ? 應(yīng)付職工薪酬500 ? ? ? ? ? ? ? ? 貸：銀行存款 ? ? ? ? ? ? ? ? 其他應(yīng)收款如果個(gè)人社保做到應(yīng)付職工薪酬500，不轉(zhuǎn)管理費(fèi)用嗎？

齊紅老師解答 2025-09-11 15:27

發(fā)放工資：借：應(yīng)付職工薪酬6000? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 貸：銀行存款5500 其他應(yīng)收款? 500

快賬用戶8635 追問 2025-09-11 15:27

您說的意思是不是工資6000已經(jīng)包含了個(gè)人部分社保500和個(gè)稅，在計(jì)提工資的時(shí)候已經(jīng)計(jì)提了，是這個(gè)意思嗎？

快賬用戶8635 追問 2025-09-11 15:29

好的，之前我把個(gè)人社保單獨(dú)從工資踢出來了

齊紅老師解答 2025-09-11 15:30

是的，就是那個(gè)意思的，認(rèn)真研究我寫的分錄

快賬用戶8635 追問 2025-09-11 15:31

嗯嗯，好的

齊紅老師解答 2025-09-11 15:34

嗯呢，祝你工作順利。感覺不錯(cuò)的話，麻煩給個(gè)五星好評哦。

計(jì)提借管理費(fèi)用-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）發(fā)工資借應(yīng)付職工薪酬-工資貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款（個(gè)人負(fù)擔(dān)的）應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅銀行存款繳納社保借應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款（個(gè)人負(fù)擔(dān)的）貸銀行存款

2021-11-02

你好? ? ? ?1. 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅? 貸銀行存款。 2.發(fā)放工資扣除：? 借應(yīng)付職工薪酬-工資貸? ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅? 其他應(yīng)收款-個(gè)人社保銀行存款。? 3. 借管理費(fèi)用-社保貸? ?應(yīng)付職工薪酬-社保? ? ?借應(yīng)付職工薪酬-社保? ?其他應(yīng)收款-個(gè)人社保貸銀行存款? ??

2020-10-30

你好，您可以看下下面的處理。計(jì)提工資，借：管理費(fèi)用等貸：應(yīng)付職工薪酬——工資上交社保，借：應(yīng)付職工薪酬 ——社保（公司）其他應(yīng)收款 ——社保（個(gè)人）貸：銀行存款發(fā)放工資，借：應(yīng)付職工薪酬——工資貸：其他應(yīng)收款 ——社保（個(gè)人）銀行存款

2020-01-14

您好，借：應(yīng)付職工薪酬-工資貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅

2021-03-25

同學(xué)，根據(jù)有關(guān)文件規(guī)定,社保的繳納是企業(yè)繳納一部分,個(gè)人繳納一部分.社保企業(yè)繳納部分,通過應(yīng)付職工薪酬核算,社保個(gè)人部分通過其他應(yīng)付款核算. 計(jì)提時(shí): 借:管理費(fèi)用--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)(企業(yè)部分) 貸:應(yīng)付職工薪酬--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)(企業(yè)部分) 繳納時(shí): 借:應(yīng)付職工薪酬--社保保險(xiǎn)費(fèi)(企業(yè)部分) 其他應(yīng)付款--社保保險(xiǎn)費(fèi)(個(gè)人部分) 貸:銀行存款發(fā)放工資時(shí),扣除個(gè)人承擔(dān)社保部分: 借:應(yīng)付職工薪酬貸:銀行存款其他應(yīng)付款--社保保險(xiǎn)費(fèi)(個(gè)人部分)

2021-04-07

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