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主營業(yè)務收入,普票是193554.88,專票是3951.48,怎樣做分錄,計提和繳納的分錄

2025-09-11 09:42
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內(nèi)極速解答)
2025-09-11 09:43

你好,你是一般納稅人還是小規(guī)模啊

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快賬用戶2104 追問 2025-09-11 10:03

小規(guī)模納稅人

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齊紅老師 解答 2025-09-11 10:05

你好,小規(guī)模,這個是季度累計的是吧 因為小規(guī)模是按季度30萬來看的

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快賬用戶2104 追問 2025-09-11 10:12

是的一個季度的

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齊紅老師 解答 2025-09-11 10:15

你好,你接應收賬款 貸主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅 然后減免一部分,交一部分 借應交稅費-應交增值稅 貸銀行存款 營業(yè)外收入-稅收減免。

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您好,不是的,分錄是一樣的,借:銀行存款 貸:主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅 區(qū)別是普通在季度不滿30萬收入時免稅 (專票是沒有免的) 小規(guī)模增值稅只有3個科目,通常涉及3個會計科目:“應交稅費—應交增值稅”“應交稅費—轉(zhuǎn)讓金融商品應交增值稅”“應交稅費—代扣代交增值稅”。 借:應交稅費-應交增值稅 貸:營業(yè)外收入
2024-10-10
你好,如果你的發(fā)票帶著稅率的都是價稅分開,選擇第一種。
2022-03-25
是的,普票和專票都是這個分錄
2023-09-15
您好,是的分錄就是這么做。
2020-12-26
同學, 普票的主營業(yè)務收入分錄是一樣的。 借:應收賬款 貸:主營業(yè)務收入-物流輔助 應交稅費-應交增值稅(銷項稅)
2021-03-19
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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