社保局從2月開始免小微企業(yè)單位的養(yǎng)老，失業(yè)，工商保險(xiǎn)。但是我司從2月到7月都是正常計(jì)提，正常繳納了。多繳的費(fèi)用，抵扣后面?zhèn)€人部分的養(yǎng)老失業(yè)工傷保險(xiǎn)。從8月開始享受該政策。 請(qǐng)問，我以前集體的養(yǎng)老、失業(yè)、工傷保險(xiǎn)要怎么做調(diào)整？以前多繳的費(fèi)用抵扣個(gè)人部分，怎么做分錄？

養(yǎng)老賬戶里的待轉(zhuǎn)金抵扣本月單位和個(gè)人的繳納部分，該如何記分錄

2020年12月社保剛繳納，之前一直沒有計(jì)提單位部分，1-7月份扣了員工個(gè)人部分的社保，8-12月沒有扣，扣除的金額跟社保繳費(fèi)個(gè)人部分的金額還不一致，還有一個(gè)員工A是另一個(gè)分公司甲繳納的，然后我們把甲代A交的保險(xiǎn)個(gè)人跟單位部分支付給甲?，F(xiàn)在的情況是A應(yīng)該補(bǔ)交個(gè)人部分保險(xiǎn)2926.46元，還有個(gè)員工應(yīng)補(bǔ)交個(gè)人部分1399.67元。我這個(gè)該怎么調(diào)賬啊，好亂

本月應(yīng)交稅費(fèi)：?jiǎn)挝粦?yīng)交職工保險(xiǎn)合計(jì)10000，墊交職工保險(xiǎn)個(gè)人部分10000（不包括養(yǎng)老保險(xiǎn)）墊交臨時(shí)工個(gè)人部分5000，職工個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn)5000（工資表代扣3000，己做賬），財(cái)政撥保險(xiǎn)費(fèi)20000，零余額賬戶上有5000余額，出納又存25000到零余額賬戶，扣稅時(shí)只扣了45000，財(cái)撥的醫(yī)療險(xiǎn)5000沒扣，并且45000是從單位銀行賬戶扣的，然后又從零余額賬戶轉(zhuǎn)了50000到單位賬戶，老師，我該怎么處會(huì)計(jì)憑證，我有25000的銀行存單，45000的銀行單（從單位賬戶扣的），50000銀行單（零余額賬戶轉(zhuǎn)到單位賬戶，麻煩老師列一下會(huì)計(jì)科目，謝謝

老師收到一筆養(yǎng)老保險(xiǎn)退到賬上了，因?yàn)?-7月份基數(shù)和8月份新的基數(shù)上有差異，多交了養(yǎng)老保險(xiǎn)，個(gè)人部分也多扣了我現(xiàn)在咋做會(huì)計(jì)分錄，單位部分退回39588.48元，個(gè)人部分退回19794.24元，