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退稅額計(jì)算：按出口額 × 退稅率，退稅額 = 120 萬(wàn)元 ×13%=15.6 萬(wàn)元（注：需確保出口業(yè)務(wù)符合退稅條件，如單證齊全、收匯等）。需賬務(wù)處理：確認(rèn)出口收入：借：應(yīng)收賬款 / 銀行存款 120 萬(wàn) 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 - 出口收入 120 萬(wàn) 計(jì)提應(yīng)收出口退稅款：借：應(yīng)收出口退稅款 15.6 萬(wàn) 貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（出口退稅）15.6 萬(wàn)

2025-09-10

（1）計(jì)算 1、當(dāng)期不得免抵稅額=（1100-500）*（13%-11%）=12萬(wàn) 2、當(dāng)期應(yīng)納稅額=26-（13-12）=25萬(wàn) 3、當(dāng)期免抵退稅額=1100*11%=121萬(wàn) 4、因計(jì)算2大于0，即免抵后仍應(yīng)繳納增值稅，當(dāng)期應(yīng)退稅額=0 當(dāng)期免抵稅額=當(dāng)期免抵退稅額=121萬(wàn)，即沒(méi)有可退稅額。（2）會(huì)計(jì)分錄， 1、產(chǎn)品內(nèi)銷借：銀行存款226萬(wàn) 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入200萬(wàn) 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）26萬(wàn) 2、外購(gòu)原材料進(jìn)項(xiàng)稅借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）13萬(wàn) 貸：銀行存款13萬(wàn) 3、產(chǎn)品外銷，免征本環(huán)節(jié)銷項(xiàng)稅借：應(yīng)收賬款1100萬(wàn) 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入1100萬(wàn) 4、月末，計(jì)算當(dāng)月出口貨物不予抵扣和退稅的稅額借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本12萬(wàn) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出）12萬(wàn) 5、計(jì)算應(yīng)納稅額，由于應(yīng)納稅額大于0，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）25萬(wàn) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅25萬(wàn) 借：應(yīng)交稅費(fèi)-出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額121萬(wàn) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-出口退稅121萬(wàn)

2021-10-24

當(dāng)期應(yīng)納稅為26-（13-（1100-500）*（13%-11%）=25萬(wàn)。計(jì)算退稅為（1100-600）*11%=56 免抵稅額為55萬(wàn)

2021-12-21

你好，稍等一會(huì)兒給你計(jì)算。

2022-12-26

同學(xué)你好借，應(yīng)收票據(jù)? 113000 貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入? 10000 應(yīng)交稅費(fèi) 增值稅? 13000 借，銷售費(fèi)用? ? 10萬(wàn) 貸，銀行存款? ?10萬(wàn) 借，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本? ? 6萬(wàn) 貸，庫(kù)存商品? 6萬(wàn) 借，稅金及附加? ?3萬(wàn) 貸，應(yīng)交稅費(fèi) 消費(fèi)稅? 3萬(wàn)

2022-12-26