政策風(fēng)險(xiǎn)提示檢查整改報(bào)告 一、企業(yè)基本情況 我司 [企業(yè)名稱]，統(tǒng)一社會(huì)信用代碼為 [具體代碼]，登記注冊(cè)類型為 [如有限責(zé)任公司等]，主營業(yè)務(wù)為 [簡要描述業(yè)務(wù)范圍]。 二、風(fēng)險(xiǎn)提示情況說明 在稅務(wù)機(jī)關(guān)開展的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)掃描中，我司收到關(guān)于《企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表 (A 類)》的風(fēng)險(xiǎn)提示，具體如下： 第 3 行 “利潤總額_本年累計(jì)金額” 為【-402.08】元； 第 1 行 “營業(yè)收入_本年累計(jì)金額” 為 0 元； 第 2 行 “營業(yè)成本_本年累計(jì)金額” 為 0 元； 第 3 行 “利潤總額_本年累計(jì)金額” 不為 0，但是營業(yè)收入和營業(yè)成本都為 0。 三、原因分析 （一）利潤總額不為零但營業(yè)收入和營業(yè)成本為零的原因 本公司在本申報(bào)所屬期內(nèi)，確實(shí)沒有發(fā)生與日常經(jīng)營活動(dòng)直接相關(guān)的銷售商品、提供勞務(wù)等業(yè)務(wù)，因此營業(yè)收入和營業(yè)成本均為 0 。而利潤總額出現(xiàn)負(fù)數(shù)，主要是因?yàn)楫a(chǎn)生了非經(jīng)常性損益項(xiàng)目。具體為公司在該期間內(nèi)產(chǎn)生了一筆財(cái)務(wù)費(fèi)用，即支付銀行的貸款利息 402.08 元，導(dǎo)致利潤總額為負(fù)。 四、整改措施及結(jié)果 （一）整改措施 針對(duì)上述情況，我司財(cái)務(wù)人員重新對(duì)企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表的填寫內(nèi)容進(jìn)行了全面復(fù)核，確認(rèn)申報(bào)數(shù)據(jù)的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。同時(shí)，加強(qiáng)了對(duì)財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，特別是關(guān)于企業(yè)所得稅申報(bào)中不同項(xiàng)目的填報(bào)規(guī)則和口徑，要求在后續(xù)申報(bào)工作中，嚴(yán)格按照稅收法規(guī)和申報(bào)要求，準(zhǔn)確、及時(shí)地填報(bào)各項(xiàng)數(shù)據(jù)。 （二）整改結(jié)果 經(jīng)過復(fù)核，確認(rèn)此次申報(bào)數(shù)據(jù)雖然與常規(guī)邏輯存在差異，但符合公司實(shí)際經(jīng)營情況。我司承諾，在今后的申報(bào)過程中，若遇到類似情況，會(huì)在申報(bào)資料中附上詳細(xì)的情況說明，確保稅務(wù)機(jī)關(guān)能夠及時(shí)、準(zhǔn)確地了解公司的財(cái)務(wù)狀況和申報(bào)數(shù)據(jù)的合理性。 五、后續(xù)防范措施 建立健全財(cái)務(wù)管理制度，完善內(nèi)部審核機(jī)制。在每次企業(yè)所得稅申報(bào)前，由專人對(duì)申報(bào)數(shù)據(jù)進(jìn)行全面審核，不僅要核對(duì)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，還要對(duì)數(shù)據(jù)之間的邏輯關(guān)系進(jìn)行檢查，避免出現(xiàn)類似因特殊業(yè)務(wù)導(dǎo)致的申報(bào)數(shù)據(jù)異常情況未及時(shí)說明的問題。 加強(qiáng)與稅務(wù)機(jī)關(guān)的溝通聯(lián)系。指定專門的稅務(wù)聯(lián)絡(luò)人員，及時(shí)關(guān)注稅收政策的更新和變化，遇到不確定的稅收業(yè)務(wù)或申報(bào)問題，第一時(shí)間向稅務(wù)機(jī)關(guān)咨詢，確保公司的稅務(wù)處理合法合規(guī)。 [企業(yè)名稱（蓋章）] [報(bào)告日期]