老師，你好！請(qǐng)問(wèn)下我公司是房屋出租收取租金的。按照租賃合同約定，租金半年交一次，交的時(shí)間為上年12月交次年1-6月，7月交7-12月的租金。如果租金在上年12月跟當(dāng)年7月都有全額收取，怎么記賬跟申報(bào)增值稅？如果對(duì)方在當(dāng)年3月收取了1/6月的租金，又怎么記賬跟申報(bào)增值稅？
全額收款（上年 12 月收次年 1-6 月、當(dāng)年 7 月收 7-12 月）： 記賬：收款時(shí)借 “銀行存款” 貸 “預(yù)收賬款”，每月分?jǐn)倳r(shí)借 “預(yù)收賬款” 貸 “其他業(yè)務(wù)收入”； 增值稅：收款當(dāng)月按全額申報(bào)。 當(dāng)年 3 月收 1-6 月中 1/6 租金： 記賬：收款時(shí)借 “銀行存款” 貸 “應(yīng)收賬款”，補(bǔ)記對(duì)應(yīng)月份收入時(shí)借 “應(yīng)收賬款” 貸 “其他業(yè)務(wù)收入”； 增值稅：收款當(dāng)月按實(shí)際收款額申報(bào)。
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請(qǐng)問(wèn)老師，我單位房產(chǎn)稅按半年交納，3月份為征期交1一6月的，9月份交7一12月的，我公司房產(chǎn)租賃合同為2018年10月15日至2020年10月14日，每年10月份收取一年租金，這樣的房產(chǎn)稅應(yīng)如何交納？
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老師，我們公司買(mǎi)房了，按租金收入交房產(chǎn)稅，每月租金26000元，半年一交房產(chǎn)稅，后半年應(yīng)該是2020年10月份申報(bào)嗎？申報(bào)的時(shí)候是直接申報(bào)7-12月六個(gè)月的租金總收入嗎？26000*6這個(gè)金額申報(bào)嗎？那我們12月底才開(kāi)房租收入發(fā)票，也是10月份就需要按6個(gè)月租金收入申報(bào)房產(chǎn)稅嗎？那下一年前半年申報(bào)房產(chǎn)稅是2021年4月申報(bào)嗎？我們是2020年12月底一次開(kāi)6個(gè)月的租金收入發(fā)票，我們是小微企業(yè)，只要季度收入不超過(guò)30萬(wàn)，還是免增值稅的對(duì)吧？謝謝老師
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老師您好，請(qǐng)問(wèn)我公司出租房產(chǎn)，合同約定每半年支付一次租金，21年12月收取22年上半年租金12.6萬(wàn)，21年12月收到租金時(shí)繳納增值稅，分錄是借：銀行存款12.6萬(wàn)，貸：預(yù)收賬款12萬(wàn)，應(yīng)交增值稅0.6萬(wàn)；22年1月開(kāi)始沖預(yù)收做收入，分錄是借：預(yù)收賬款2萬(wàn)，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入2萬(wàn)。請(qǐng)問(wèn)21年匯算清繳時(shí)要填寫(xiě)“未按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)收入納稅調(diào)整明細(xì)表”嗎？如果要填寫(xiě)，請(qǐng)問(wèn)”合同金額“"賬載金額“和”稅收金額“怎么填？謝謝！
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一般納稅人A公司2011年購(gòu)入一層寫(xiě)字樓,購(gòu)入后一直白用,2021年A公司與B公司簽具租賃協(xié)議,約定將該房產(chǎn)于2021年7月1日-2022年12月31日租給乙公司,月租金為6萬(wàn)元(不含稅),2021年7月為免租期,全部租金102萬(wàn)(不含稅)于2021年8月初一次性支付。該寫(xiě)字樓房產(chǎn)原值2000萬(wàn)元,當(dāng)?shù)卣?guī)定的房產(chǎn)余值扣除比例為30%。A公司2021年關(guān)于該交易的可以選擇的稅務(wù)處理有( A.應(yīng)交增值稅5.1萬(wàn)元 B.應(yīng)交房產(chǎn)稅13.4萬(wàn)元 C.應(yīng)交增值稅3.24萬(wàn)元 D.在申報(bào)企業(yè)所得稅時(shí),確認(rèn)租金收入102萬(wàn)元 E.在申報(bào)企業(yè)所得稅時(shí),確認(rèn)租金收入34萬(wàn)元
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甲租賃公司為增值稅一般納稅人，本年6月1日與乙公司簽訂經(jīng)營(yíng)租合同，合同約定甲公司向乙公司出租一臺(tái)設(shè)備，租期12個(gè)月，租金共計(jì)13.56萬(wàn)元(含增值稅)，租賃開(kāi)始目為7月1目，雙方約定乙公司要在6月15日向甲公司一次性全額支付租金。乙租賃公司本年6月15目收到乙 司支付的13.56萬(wàn)元。 在租貨期限內(nèi)(本年7月至下年度6月)的每月月末，甲租賃公司分別確認(rèn)收入時(shí)的賬務(wù)處理
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樸老師，怎么在自然人電子稅務(wù)局添加多加單位信息
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樸老師，員工的房貸信息，會(huì)計(jì)可以幫助錄入自然人電子稅務(wù)局（扣繳端）嗎？
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你好，A企業(yè)是做成品油的企業(yè)，企業(yè)買(mǎi)地開(kāi)發(fā)建設(shè)加油站，建成投入使用后后外包或租賃給第三方經(jīng)營(yíng)，在賬務(wù)處理上怎么做分錄？
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樸老師進(jìn)，在嗎樸老師
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老師你好，你說(shuō)這個(gè)月進(jìn)的庫(kù)存是10噸，為啥只記采購(gòu)8噸，剩下記到待認(rèn)證里
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我們公司的有些固定資產(chǎn)，在500萬(wàn)元一下，我都計(jì)入成本費(fèi)用了，稅務(wù)報(bào)表也沒(méi)做任何改動(dòng)
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老師幫解答一下這道題
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一般納稅人銷(xiāo)售水果稅率是幾個(gè)點(diǎn)，從農(nóng)戶(hù)手里購(gòu)入水果進(jìn)行出售
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香港公司：有沒(méi)有老師負(fù)責(zé)過(guò)香港公司賬務(wù)和稅務(wù)？有得話，想請(qǐng)教一個(gè)問(wèn)題
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老師，公司法人也是公司員工，高速公路過(guò)路費(fèi)和里程費(fèi)怎么做賬呀
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1.全額一次性收款是借:銀行存款 貸:預(yù)收賬款 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（全額租金計(jì)算的增值稅，增值稅全額一次性申報(bào)）。之后每月攤銷(xiāo)時(shí)借:預(yù)收賬款 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（其他業(yè)務(wù)收入）2.如果3月份收款的1-6月租金，那1-2月都是借:應(yīng)收賬款 貸:主要業(yè)務(wù)收入（其他業(yè)務(wù)收入） 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 （增值稅分別按照1月2月按月申報(bào)） 3月收到款項(xiàng)時(shí)就是借:銀行存款 貸:應(yīng)收賬款（1-2月記的） 貸:預(yù)收賬款（4-6月的） 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（4-6月的），4-6月的增值稅是在4月申報(bào)。我理解的會(huì)計(jì)分錄跟增值稅申報(bào)這樣對(duì)嗎？
全額一次性收款：分錄正確，增值稅收款當(dāng)月全額申報(bào)，正確。 3 月收 1-6 月租金：分錄正確，但增值稅不按月申報(bào)，3 月收款時(shí)需按 1-6 月全額申報(bào)，而非 1-2 月提前報(bào)、4-6 月 4 月報(bào)。
意思3月份收到1-6月份租金的時(shí)候，要把1-6月增值稅一起申報(bào)，不是說(shuō)分成1-3月、4-6月兩個(gè)季度申報(bào)是嗎？那如果4月份收到租金呢？4月份收到租金的話，增值稅怎么申報(bào)？
同學(xué)你好 對(duì)的 2.第二季度所屬期申報(bào)
老師，第二季度所屬期申報(bào)是什么意思？1-3月都要做分錄借:應(yīng)收賬款 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，那第一季度申報(bào)增值稅不是按照1-3月的增值稅申報(bào)嗎？4-6月的在第二季度申報(bào)？不是這樣嗎
就是七月申報(bào)就可以
同學(xué)你好 是這樣的哦
那這樣就是說(shuō)3月份收到全額租金，第一季度租金申報(bào)增值稅的時(shí)候就是按照1-6月租金全額申報(bào)，如果4月份收到的全額1-6月租金，那4月份申報(bào)1-3月的增值稅，7月申報(bào)4-6月增值稅對(duì)嗎？
同學(xué)你好 對(duì)的，是這樣
那請(qǐng)問(wèn)下房產(chǎn)稅怎么申報(bào)呢？以12月一次性收到、3月份收到、4月份收到為例，分別怎么申報(bào)？
看稅局核定的按什么申報(bào)
我們都是按季度申報(bào)的，房產(chǎn)稅增值稅都是按季度申報(bào)的
同學(xué)你好 那就按季度申報(bào)哦
就是說(shuō)按季度怎么申報(bào)呢？比如12月份一次性收到租金，是一次性全額申報(bào)，還是說(shuō)半年租金分兩個(gè)季度申報(bào)？？3月份收到1-6月租金，是第一季度申報(bào)全部租金，還是說(shuō)申報(bào)只申報(bào)1-3月的租金，4-6的在第二季度申報(bào)？
以后一個(gè)月收一次租金 不要一次性收