那其他應(yīng)付款-教練還不是有余額

你打款給教練的時(shí)候沖減其他應(yīng)付款就可以了

哪里能沖減，一直掛著賬

為啥會掛賬呢？教練打款來的時(shí)候掛其他應(yīng)付款 打款回去給他沖減其他應(yīng)付款

老師，能不能完整的列一個(gè)分錄流程我？是不是我做錯了？

就是教練打款進(jìn)平臺的賬戶時(shí)掛其他應(yīng)付對嗎

你再說下你的業(yè)務(wù)流程，問題太多你那個(gè)問題我找不到了

駕校的學(xué)員報(bào)名時(shí)交了3000到第三方平臺，當(dāng)天或第二天開通學(xué)時(shí)卡返1000（可能要兩三天到帳），以后學(xué)員完成科目二，三各返1000，那么返錢回來我就要入收入的對嗎？共3700元學(xué)費(fèi)，但是微信只收了700，另外3000打到了廣發(fā)或中信第三方平臺，那這3000，應(yīng)該怎么確認(rèn)收入呢。另外，有一部分學(xué)員是公賬收了款的，就由教練轉(zhuǎn)平臺賬戶，然后平臺再返回給公司，公司再轉(zhuǎn)回教練。應(yīng)該怎么做分錄呢？

共返的這三千是給學(xué)員嗎

由學(xué)員轉(zhuǎn)入平臺的，返回是公司的，由教練轉(zhuǎn)入平臺的，返回時(shí)是教練的

1. 學(xué)員交 3000 至第三方平臺、微信交 700（合計(jì) 3700 學(xué)費(fèi)） 收到微信 700 時(shí)： 借：其他貨幣資金 - 微信 700 貸：應(yīng)收賬款 - 第三方平臺（學(xué)員）700 第三方平臺收 3000 時(shí)（公司未實(shí)際收款，但需確認(rèn)債權(quán)）： 借：應(yīng)收賬款 - 第三方平臺（學(xué)員）3000 貸：主營業(yè)務(wù)收入 3700（700+3000，按總學(xué)費(fèi)確認(rèn)收入，若需拆分稅率則價(jià)稅分離） 應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）（若適用，按收入額算） 2. 返教練款（分階段返） 確認(rèn)需返教練款時(shí)（如開通學(xué)時(shí)卡應(yīng)返 1000）： 借：主營業(yè)務(wù)成本 / 銷售費(fèi)用 1000（按教練返款性質(zhì)，若為傭金記銷售費(fèi)用，若為工資性質(zhì)記成本） 貸：其他應(yīng)付款 - 教練 1000 第三方平臺 / 公司向教練轉(zhuǎn)款時(shí)（如 3 天后到賬）： 若第三方平臺直接返：借：其他應(yīng)付款 - 教練 1000 貸：應(yīng)收賬款 - 第三方平臺（學(xué)員）1000 若公司收到平臺回款后再返：先借 “銀行存款” 1000 貸 “應(yīng)收賬款 - 第三方平臺” 1000，再借 “其他應(yīng)付款 - 教練” 1000 貸 “銀行存款” 1000 3. 公賬收款（教練轉(zhuǎn)平臺→平臺返公司→公司返教練） 公賬收學(xué)員款時(shí)： 借：銀行存款 - 公戶 （學(xué)員交款額） 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 公司轉(zhuǎn)款給平臺時(shí)： 借：應(yīng)收賬款 - 平臺 （轉(zhuǎn)款額） 貸：銀行存款 - 公戶 平臺返公司時(shí)： 借：銀行存款 - 公戶 貸：應(yīng)收賬款 - 平臺 公司返教練時(shí)： 借：其他應(yīng)付款 - 教練 貸：銀行存款 - 公戶

1. 學(xué)員報(bào)名，3000 元到第三方平臺時(shí) 借：其他應(yīng)收款 - XX 第三方平臺 3000 貸：其他應(yīng)付款 - 學(xué)員暫收款 3000 （說明：錢在第三方，駕校未實(shí)際收到，先掛往來，“其他應(yīng)付款 - 學(xué)員暫收款” 表示暫時(shí)代管，等待后續(xù)按服務(wù)進(jìn)度確認(rèn)收入） 2. 第三方返 1000 元（開通學(xué)時(shí)卡時(shí)） 借：銀行存款（或庫存現(xiàn)金，看實(shí)際到賬方式） 1000 貸：主營業(yè)務(wù)收入 - 學(xué)員學(xué)費(fèi) 1000 同時(shí)，沖減暫收款： 借：其他應(yīng)付款 - 學(xué)員暫收款 1000 貸：其他應(yīng)收款 - XX 第三方平臺 1000 3. 第三方返 1000 元（學(xué)員完成科目二時(shí)） 借：銀行存款（或庫存現(xiàn)金） 1000 貸：

不是應(yīng)該這樣才對嗎

最后的好復(fù)雜啊

同學(xué)你好 這樣也可以的哦

最后轉(zhuǎn)教練這個(gè)我有余額

你最后貸方不是空著嗎

謝謝老師，我整理一下看看