老師你好，因公司之前有人員工懷孕了要離職，然后說好補她兩個月工資，然后生后的生育津貼會還她，我現(xiàn)在要申請生育津貼了，我的墊付日期跟金額要怎么填合適呢？之后收到這筆津貼然后要退給他我要怎么做賬分錄呢？

老師：問一下，已離職的員工公積金多繳納了一個月，公司現(xiàn)在注銷，掛帳了這個工資里代扣的其他應(yīng)收款-公積金，這個怎么銷賬，老板說公司承擔。會計分錄怎么做，可以做營業(yè)外支出嘛？

（4）1月9日，司機錢浩擦洗送貨卡車時不慎摔傷，經(jīng)鑒定為工傷。工會主席一行三人前往家中看望。工會主席墊資購買了鮮花、補品等共計350元，取得了北國超市益東店開具的增值稅普通發(fā)票。用現(xiàn)金予以全額報銷。 老師這個分錄怎么寫？

老師，我有個關(guān)于選擇現(xiàn)金流的疑問，就是比如職工借款，我選擇支付職工借款1000元，但是后面職工報銷時又費用是直接沖借借款的600，直接沖的借款就沒有產(chǎn)生現(xiàn)金流，還有400元職工還至公司賬上，這樣這樣只有收到的400元有選擇現(xiàn)金流：收到職工歸還借款，這樣借款看現(xiàn)金流就不能平了，這樣應(yīng)該怎么做呢？

我們公司是生產(chǎn)制造業(yè)，有個員工是工傷現(xiàn)在要離職了，但是他之前從公司借了4w的借款還未償還，但是他工傷期間住院拿藥餐費車票產(chǎn)生的費用有7w且提供了合理的發(fā)票，他現(xiàn)在想要報銷這些錢，但是財務(wù)經(jīng)理和我說先不實際付給他錢，先入賬，不付錢的話我應(yīng)該怎么入賬呢，怎么做分錄合適 后期實際付給他報銷款的話又應(yīng)該怎么做分錄呢