住房公積金呀！

借：管理費(fèi)用-公積金
貸：應(yīng)付職工
借：應(yīng)付職工
貸：銀行存款

個(gè)人部分呢？

個(gè)人部分，發(fā)放工資的時(shí)候再做
借：應(yīng)付職工
貸：銀行存款
其他應(yīng)付款-個(gè)人
借：其他應(yīng)付款-個(gè)人
貸：銀行存款

申報(bào)工資沒有填公積金部分那么個(gè)人就不好從工資這一塊了

公積金是老板們，發(fā)工資走對(duì)公全部扣除了按照實(shí)發(fā)來走

老板實(shí)發(fā)工資是8300那么申報(bào)工資應(yīng)該是公積金+應(yīng)發(fā)工資是這樣嗎？

申報(bào)工資個(gè)人部分要把公積金填上的，申報(bào)工資是按應(yīng)發(fā)的來申報(bào)

之前沒有申報(bào)填了公積金，那么要怎么做正確的分錄呢？還是先全款計(jì)提，申報(bào)匯算清繳再調(diào)整個(gè)人部分這樣可以？

全款計(jì)提還，然后把個(gè)人部分收回，接管理_公積金負(fù)數(shù)，貸應(yīng)付職工_公積金負(fù)數(shù)這樣可以？

你是把個(gè)人的公積金也計(jì)提到費(fèi)用了嗎？

是的，年度匯算清繳調(diào)增個(gè)人部分這樣可以嗎？或者做一筆收回個(gè)人部分