免抵退稅五步法，如果第二步抵稅，銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)的結(jié)果是正數(shù)，那就直接交稅，不用往下面計(jì)算了，是嗎？
你好對(duì)的 是這么做的
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Q
進(jìn)項(xiàng)稅發(fā)票勾選統(tǒng)計(jì)是沒有報(bào)稅前幾就可以撤銷吧？如果進(jìn)項(xiàng)稅勾選了有抵扣和不抵扣統(tǒng)計(jì)，那進(jìn)項(xiàng)報(bào)稅的時(shí)候直接填抵扣的數(shù)據(jù)嗎？還是說要加上不抵扣的，在進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出欄里填轉(zhuǎn)出數(shù)額？
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Q
老師你好！ 請(qǐng)問一下免抵退的問題（生產(chǎn)有內(nèi)銷也有上銷的公司）： 第一：免，就是我出口這筆貨物不用交銷項(xiàng)稅是嗎？ 假如銷項(xiàng)稅13萬 第二：抵：就是我外銷這部份有進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的稅額，能拿來抵扣我因?yàn)閮?nèi)銷這部銷項(xiàng)稅額. 如果：當(dāng)期末留抵稅額≤當(dāng)期“免、抵、退”稅額時(shí)，差額是12萬，就是說我能退到手里12萬。 這樣就是說，如果我們這樣出口，免了13萬的，還掙到手12萬退稅款。 像老板說的意思，就是我出口就比全部內(nèi)銷要多掙25萬，是這意思是嗎？
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Q
老師，一覺醒來，還是糾結(jié)那個(gè)一般納稅人的應(yīng)交稅費(fèi)問題，如果銷賬大于進(jìn)項(xiàng)，就全部結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)，有老師說做到這步就行了，也有的說要結(jié)轉(zhuǎn)出來，但是如果是進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)形成留抵稅金呢？還是一樣的處理嗎？最后結(jié)轉(zhuǎn)出來的科目不一樣而已？
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Q
老師。你好 收到到進(jìn)項(xiàng)發(fā)票 如果先不勾選抵扣 就先不做賬 。 那如果這個(gè)月要抵扣了 這種做賬是不是 借：庫存商品 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅 貸：銀行存款 然后下一步是不是應(yīng)該就是結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的時(shí)候 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
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Q
為什么實(shí)操老師說計(jì)算農(nóng)產(chǎn)品的進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣是這樣的？銷售計(jì)稅6%,如果買價(jià)是100萬，就是直接拿100×9%？ 首先農(nóng)產(chǎn)品不是免稅嗎？其次為什么是直接用100×9%算進(jìn)項(xiàng)稅？
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您好，是的，如果被合并公司的凈資產(chǎn)是負(fù)數(shù)，合并公司使用被合并公司的虧損彌補(bǔ)會(huì)受到限額限制。根據(jù)稅法規(guī)定，當(dāng)被合并企業(yè)凈資產(chǎn)為負(fù)時(shí)，合并企業(yè)可以彌補(bǔ)的虧損金額不能超過被合并企業(yè)凈資產(chǎn)公允價(jià)值為零的部分，也就是說，虧損彌補(bǔ)是有限額的，不能全額使用被合并公司的虧損來抵稅。具體限額計(jì)算通常是按照被合并企業(yè)凈資產(chǎn)的絕對(duì)值來確定，超過這個(gè)限額的虧損部分，合并公司就不能用來抵扣自己的應(yīng)納稅所得額了。 老師，這個(gè)問題如果被合并公司凈資產(chǎn)的公允價(jià)值是負(fù)數(shù)，是不是合并公司就不能用被合并公司的彌補(bǔ)虧損了
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舉個(gè)例子，銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)=12，那么交12的增值稅，問題來了，附加稅的計(jì)稅基數(shù)是什么呢？
附加稅的計(jì)稅依據(jù)就是12
這樣的話國家不是吃虧了嗎？因?yàn)檫M(jìn)項(xiàng)里面有一部分是外銷的進(jìn)項(xiàng)，實(shí)際上，內(nèi)銷銷項(xiàng)稅-內(nèi)銷進(jìn)項(xiàng)稅的結(jié)果應(yīng)該大于12
不會(huì) 你們的進(jìn)項(xiàng)也是花錢了
舉個(gè)例子，銷項(xiàng)稅100，內(nèi)銷進(jìn)項(xiàng)稅70，外銷進(jìn)項(xiàng)稅10，實(shí)際繳納的增值稅是100-70-10=20，但是附加稅的計(jì)稅基數(shù)應(yīng)該是100-70=30
增值稅是的 附加稅按照繳納的增值稅 你這個(gè)是外銷的但是你們也是付款了 你們承擔(dān)了
我的思路是，如果兩條線，就是應(yīng)該繳納給稅局30，然后稅務(wù)退給我們10。如果是一條線，就是只給稅局繳納20。附加稅的基數(shù)還是20嗎？還是應(yīng)該是30？
20 按照繳納的增值稅做計(jì)稅依據(jù)