稅法】計(jì)算題】1、某電子企業(yè)為增值稅一般納稅人，2019年6月發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：(1)銷售自產(chǎn)A產(chǎn)品60臺，不含稅單價(jià)7000元，貨款收到后，向購買方開具了增值稅專用發(fā)票，并將提貨單交給了購買方。截止月底，購買方尚未提貨。(2)將10臺新試制的B產(chǎn)品分配給投資者，單位成本為5000元，該產(chǎn)品尚未投放市場。(3)改、擴(kuò)建單位幼兒園領(lǐng)用A產(chǎn)品3臺。(4)當(dāng)月丟失上月購進(jìn)的庫存乙材料600公斤，每公斤單位本為30元，作待處理財(cái)產(chǎn)損溢處理。(5)當(dāng)月發(fā)生購進(jìn)貨物的全部進(jìn)項(xiàng)稅額為50000元，全部取得增值稅發(fā)票并通過了認(rèn)證。(6)其他相關(guān)資料：上月進(jìn)項(xiàng)稅額已全部抵扣完畢。購銷貨物增值稅稅率均為13％。稅務(wù)局核定的B產(chǎn)品成本利潤率為10％。要求：（1）計(jì)算當(dāng)月銷項(xiàng)稅額。（2）計(jì)算當(dāng)月可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額（3）計(jì)算當(dāng)月應(yīng)繳增值稅稅額。

老師: 如果將上年購進(jìn)的5萬元貨物本月用于職工福利，購進(jìn)貨物取得的增值稅專用發(fā)票上注明的稅款為0.65萬元，這個算入本月允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅嘛" - - - - - - - - - - - - - - - 但是我怎么覺得應(yīng)該是當(dāng)時已經(jīng)作為進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣了 因?yàn)轭}目的答案給的是 現(xiàn)在進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出了 就是又把這一部分交回來了 那當(dāng)時如果沒有抵扣 為啥現(xiàn)在算增值稅的時候要再加上這0.65

某電子企業(yè)為增值稅一般納稅人，2019年7月發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù): (1)銷售A產(chǎn)品50臺，不含稅單價(jià)8000元。貨款收到后，向購買方開具了增值稅專用發(fā)票，并將提貨單交給了購買方。截至7月月底，購買方尚未提貨。 (2)將20臺新試制的B產(chǎn)品分配給投資者，單位成本為6000元。該產(chǎn)品尚未投放。 (3)單位內(nèi)部職工集體福利領(lǐng)用甲材料1000千克，單位成本為50元。 (4)企業(yè)某項(xiàng)免征增值稅項(xiàng)目領(lǐng)用甲材料200千克，單位成本為50元，同時領(lǐng)用A品5臺。 (5)當(dāng)月丟失庫存乙材料800千克，單位成本為20元，作待處理財(cái)產(chǎn)損溢處理。(6)當(dāng)月發(fā)生購進(jìn)貨物的全部進(jìn)項(xiàng)稅額為70000元。 要求： （1）計(jì)算當(dāng)月銷項(xiàng)稅額。 （2）計(jì)算當(dāng)月可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 （3）計(jì)算當(dāng)月應(yīng)納增值稅稅額

老師好，公司去年買了一批月餅發(fā)給員工作為福利，但是記賬的時候重復(fù)入賬了，一筆是：借：管理費(fèi)用福利費(fèi) 進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：庫存現(xiàn)金，另一筆是：借：待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 管理費(fèi)用福利費(fèi) 貸：應(yīng)付賬款XX公司，請問怎么處理這兩筆分錄比較好

老師，我公司購入了成品油，原本是想作為貨物一進(jìn)一出的，管理員說現(xiàn)在成品油模塊不好批，然后我們就沒開通了。現(xiàn)在又購入了一些成品油，該作為什么科目，管理員讓我開票的時候都開維修費(fèi)出去，那我做這個成品油發(fā)票的時候還要不要做庫存表了