老師我是新手會(huì)計(jì)求問(wèn)： 首先介紹一下我們公司是旅游公司，目前還在籌備中，沒(méi)營(yíng)業(yè)沒(méi)收入 1.現(xiàn)在公司付的大的款項(xiàng)我都是掛的預(yù)付賬款，有票的走的在建工程—工程，還有些零碎的沒(méi)票有的在建工程—其他 2.租別人的土地流轉(zhuǎn)走的其他應(yīng)付款，這個(gè)需要開(kāi)票嗎，沒(méi)有票可以分?jǐn)偟劫M(fèi)用嗎 3.還有一些比如辦公費(fèi)用，煙酒啊，其他小東西沒(méi)票我都放到其他應(yīng)付款—費(fèi)用，沒(méi)票沒(méi)入管理費(fèi)用，后期這是都要怎么操作 4.公司往來(lái)款需要做賬嗎？（老板跟我說(shuō)不用不用做賬，進(jìn)一筆出一筆這樣走的，但是走賬的又轉(zhuǎn)了手續(xù)費(fèi)，我目前賬是這樣做的，進(jìn)的時(shí)候，借銀行存款，貸其他應(yīng)付款，出的時(shí)候，借其他應(yīng)付款，貸銀行存款，不知道這樣做可不可以） 5.公司報(bào)稅系統(tǒng)比如8月報(bào)7月的稅，里面有一項(xiàng)工會(huì)經(jīng)費(fèi)的應(yīng)該是報(bào)工資的，我都是報(bào)的6月工資，因?yàn)?月發(fā)的6月工資，我做賬也是做的6月的，7月工資沒(méi)發(fā)所以不知道實(shí)際是多少，有時(shí)候會(huì)有調(diào)整，這樣我報(bào)稅系統(tǒng)報(bào)的是不就不對(duì)，那要怎么更正） 6.報(bào)個(gè)稅的時(shí)候工資跟實(shí)際報(bào)的不一樣有沒(méi)關(guān)系，差別不大，因?yàn)榘l(fā)的時(shí)候可能有加班費(fèi)，報(bào)的時(shí)候沒(méi)算，如果這個(gè)月沒(méi)發(fā)工資要報(bào)個(gè)稅嗎，2個(gè)月一起報(bào)就超過(guò)了5000這個(gè)要怎么處理

老師下午好，請(qǐng)教一個(gè)問(wèn)題，我公司做鋼材貿(mào)易的，現(xiàn)在租了一塊地準(zhǔn)備做倉(cāng)庫(kù)，這塊地還沒(méi)有進(jìn)行施工過(guò)，后期處理應(yīng)該是要填平翻修等等，現(xiàn)在公司買(mǎi)了一臺(tái)起重機(jī)安裝在這塊地上，起重機(jī)二十萬(wàn)是二手的沒(méi)有發(fā)票，我會(huì)計(jì)做了固定資產(chǎn)，稅法是把這筆抽出來(lái)了，后面又陸續(xù)買(mǎi)了安裝這臺(tái)起重機(jī)要用的電纜線(xiàn) 不銹鋼板，其他零件有增值稅發(fā)票，我是想問(wèn)這個(gè)會(huì)計(jì)和稅法我要怎么處理，后面零件有發(fā)票的我要怎么入賬增值稅可以拿來(lái)抵扣嗎，這個(gè)倉(cāng)庫(kù)可以做在建工程處理嗎，，，地的租金我每月是做到待攤費(fèi)用里面的這樣對(duì)嗎

你好，老師，我是建筑安裝公司，1、我以前內(nèi)賬沒(méi)有用軟件做賬，只記錄了流水，我現(xiàn)在買(mǎi)了軟件回來(lái)，打算從第一筆業(yè)務(wù)開(kāi)始做賬，公司是去年4月成立的，一年的業(yè)務(wù)，但是每個(gè)月的每個(gè)項(xiàng)目進(jìn)度我沒(méi)有記錄，這種我是不是沒(méi)辦法確認(rèn)收入？2、我們每個(gè)項(xiàng)目是獨(dú)立核算的，那每個(gè)項(xiàng)目收到的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票也只能抵扣對(duì)應(yīng)的項(xiàng)目嗎？我看了建安業(yè)的實(shí)操 ，發(fā)票這一塊沒(méi)看懂3、我們項(xiàng)目上的買(mǎi)的一些機(jī)器，金額幾千到一萬(wàn)多不等，我是計(jì)入工程施工-合同成本-機(jī)械使用費(fèi)嗎？還是先進(jìn)固定資產(chǎn)然后轉(zhuǎn)入工程施工？也需要累計(jì)折舊，這個(gè)機(jī)器一個(gè)項(xiàng)目做完了，可以移到另外一個(gè)項(xiàng)目上繼續(xù)使用，那移到另外一個(gè)工地的分錄我知道怎么做，那機(jī)器的金額我是按折舊后的凈值入另外一個(gè)項(xiàng)目成本嗎？

1.2020年2月，甲公司從其他單位購(gòu)入一塊使用年限為50年的土地，并在此土地上開(kāi)始自行建造兩棟廠(chǎng)房。2020年11月，甲公司預(yù)計(jì)廠(chǎng)房即將完工，乙公司簽訂了經(jīng)營(yíng)租賃合同，將其中的一棟廠(chǎng)房租賃給乙公司使用。合同約定于廠(chǎng)房完工交付使用時(shí)開(kāi)始起租，租賃期為6年，每年年末支付租金288萬(wàn)元。2020年12月5日，兩棟廠(chǎng)房同時(shí)完工達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)并交付使用。該土地所有權(quán)的成本為900萬(wàn)元，至2020年12月5日，該土地使用權(quán)已累計(jì)計(jì)提攤銷(xiāo)16.50萬(wàn)元；兩棟廠(chǎng)房的實(shí)際造價(jià)成本均為1200萬(wàn)元，能夠單獨(dú)出售。兩棟廠(chǎng)房分別占用土地為這塊土地一半面積。甲公司應(yīng)如何賬務(wù)處理？2.承上題，甲公司按月計(jì)提投資性房地產(chǎn)折舊和攤銷(xiāo)。預(yù)計(jì)出租的廠(chǎng)房使用壽命為20年，預(yù)計(jì)凈殘值為0；土地使用權(quán)按50年攤銷(xiāo)。按照年限平均法計(jì)提折舊和攤銷(xiāo)。甲公司應(yīng)如何賬務(wù)處理？(主要第二題不會(huì)，土地使用權(quán)折舊用不用把之前計(jì)提攤銷(xiāo)的16.50的一半減去)

18年2月,甲公司從其他單位購(gòu)入一塊使用期限為50年的土地,并在這塊土地上開(kāi)始自行建造兩棟廠(chǎng)房,2×18年11月,甲公司預(yù)計(jì)廠(chǎng)房即將完工,與乙公司簽訂了租賃合同,將其中的一棟廠(chǎng)房租賃給乙公司使用。租賃合同約定,該廠(chǎng)房于完工時(shí)開(kāi)始起租,2×18年12月5日,兩棟廠(chǎng)房同時(shí)完工。該塊土地使用權(quán)的成本為9000000元,至18年12月5日,土地使用權(quán)已經(jīng)攤銷(xiāo)165000元兩棟廠(chǎng)房的實(shí)際造價(jià)均為12000000元,能夠單獨(dú)出售,為簡(jiǎn)化處理,假定兩棟廠(chǎng)房分別占用這塊土地的一半面積,并且以占用的土地面積作為土地使用權(quán)的劃分依據(jù)。假設(shè)甲公司采用成本模式進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。由于甲公司在購(gòu)入的土地上建造的兩棟廠(chǎng)房中,其中的一棟用于出租,因此應(yīng)當(dāng)將土地使用權(quán)中的對(duì)應(yīng)部分同時(shí)轉(zhuǎn)換為投資性房地產(chǎn)。1成本計(jì)量模式1工程完工時(shí)2出租部分土地使用權(quán)的結(jié)轉(zhuǎn)3假若租賃期限為20年,則每年折舊=土地使用權(quán)攤銷(xiāo)額＝4假若每年租金100萬(wàn)元(不含稅),稅率9%。于每年末收取租金及增值稅511年年初,甲公司將該廠(chǎng)房連同土地使用權(quán)一并轉(zhuǎn)讓已累計(jì)折舊600萬(wàn)元、累計(jì)攤銷(xiāo)225萬(wàn)元。轉(zhuǎn)讓收入1500萬(wàn)元,增值稅135萬(wàn)