老師我是新手會計求問： 首先介紹一下我們公司是旅游公司，目前還在籌備中，沒營業(yè)沒收入 1.現(xiàn)在公司付的大的款項我都是掛的預(yù)付賬款，有票的走的在建工程—工程，還有些零碎的沒票有的在建工程—其他 2.租別人的土地流轉(zhuǎn)走的其他應(yīng)付款，這個需要開票嗎，沒有票可以分攤到費用嗎 3.還有一些比如辦公費用，煙酒啊，其他小東西沒票我都放到其他應(yīng)付款—費用，沒票沒入管理費用，后期這是都要怎么操作 4.公司往來款需要做賬嗎？（老板跟我說不用不用做賬，進一筆出一筆這樣走的，但是走賬的又轉(zhuǎn)了手續(xù)費，我目前賬是這樣做的，進的時候，借銀行存款，貸其他應(yīng)付款，出的時候，借其他應(yīng)付款，貸銀行存款，不知道這樣做可不可以） 5.公司報稅系統(tǒng)比如8月報7月的稅，里面有一項工會經(jīng)費的應(yīng)該是報工資的，我都是報的6月工資，因為7月發(fā)的6月工資，我做賬也是做的6月的，7月工資沒發(fā)所以不知道實際是多少，有時候會有調(diào)整，這樣我報稅系統(tǒng)報的是不就不對，那要怎么更正） 6.報個稅的時候工資跟實際報的不一樣有沒關(guān)系，差別不大，因為發(fā)的時候可能有加班費，報的時候沒算，如果這個月沒發(fā)工資要報個稅嗎，2個月一起報就超過了5000這個要怎么處理

老師下午好，請教一個問題，我公司做鋼材貿(mào)易的，現(xiàn)在租了一塊地準備做倉庫，這塊地還沒有進行施工過，后期處理應(yīng)該是要填平翻修等等，現(xiàn)在公司買了一臺起重機安裝在這塊地上，起重機二十萬是二手的沒有發(fā)票，我會計做了固定資產(chǎn)，稅法是把這筆抽出來了，后面又陸續(xù)買了安裝這臺起重機要用的電纜線 不銹鋼板，其他零件有增值稅發(fā)票，我是想問這個會計和稅法我要怎么處理，后面零件有發(fā)票的我要怎么入賬增值稅可以拿來抵扣嗎，這個倉庫可以做在建工程處理嗎，，，地的租金我每月是做到待攤費用里面的這樣對嗎

你好，老師，我是建筑安裝公司，1、我以前內(nèi)賬沒有用軟件做賬，只記錄了流水，我現(xiàn)在買了軟件回來，打算從第一筆業(yè)務(wù)開始做賬，公司是去年4月成立的，一年的業(yè)務(wù)，但是每個月的每個項目進度我沒有記錄，這種我是不是沒辦法確認收入？2、我們每個項目是獨立核算的，那每個項目收到的進項發(fā)票也只能抵扣對應(yīng)的項目嗎？我看了建安業(yè)的實操 ，發(fā)票這一塊沒看懂3、我們項目上的買的一些機器，金額幾千到一萬多不等，我是計入工程施工-合同成本-機械使用費嗎？還是先進固定資產(chǎn)然后轉(zhuǎn)入工程施工？也需要累計折舊，這個機器一個項目做完了，可以移到另外一個項目上繼續(xù)使用，那移到另外一個工地的分錄我知道怎么做，那機器的金額我是按折舊后的凈值入另外一個項目成本嗎？

1.2020年2月，甲公司從其他單位購入一塊使用年限為50年的土地，并在此土地上開始自行建造兩棟廠房。2020年11月，甲公司預(yù)計廠房即將完工，乙公司簽訂了經(jīng)營租賃合同，將其中的一棟廠房租賃給乙公司使用。合同約定于廠房完工交付使用時開始起租，租賃期為6年，每年年末支付租金288萬元。2020年12月5日，兩棟廠房同時完工達到預(yù)定可使用狀態(tài)并交付使用。該土地所有權(quán)的成本為900萬元，至2020年12月5日，該土地使用權(quán)已累計計提攤銷16.50萬元；兩棟廠房的實際造價成本均為1200萬元，能夠單獨出售。兩棟廠房分別占用土地為這塊土地一半面積。甲公司應(yīng)如何賬務(wù)處理？2.承上題，甲公司按月計提投資性房地產(chǎn)折舊和攤銷。預(yù)計出租的廠房使用壽命為20年，預(yù)計凈殘值為0；土地使用權(quán)按50年攤銷。按照年限平均法計提折舊和攤銷。甲公司應(yīng)如何賬務(wù)處理？(主要第二題不會，土地使用權(quán)折舊用不用把之前計提攤銷的16.50的一半減去)

18年2月,甲公司從其他單位購入一塊使用期限為50年的土地,并在這塊土地上開始自行建造兩棟廠房,2×18年11月,甲公司預(yù)計廠房即將完工,與乙公司簽訂了租賃合同,將其中的一棟廠房租賃給乙公司使用。租賃合同約定,該廠房于完工時開始起租,2×18年12月5日,兩棟廠房同時完工。該塊土地使用權(quán)的成本為9000000元,至18年12月5日,土地使用權(quán)已經(jīng)攤銷165000元兩棟廠房的實際造價均為12000000元,能夠單獨出售,為簡化處理,假定兩棟廠房分別占用這塊土地的一半面積,并且以占用的土地面積作為土地使用權(quán)的劃分依據(jù)。假設(shè)甲公司采用成本模式進行后續(xù)計量。由于甲公司在購入的土地上建造的兩棟廠房中,其中的一棟用于出租,因此應(yīng)當將土地使用權(quán)中的對應(yīng)部分同時轉(zhuǎn)換為投資性房地產(chǎn)。1成本計量模式1工程完工時2出租部分土地使用權(quán)的結(jié)轉(zhuǎn)3假若租賃期限為20年,則每年折舊=土地使用權(quán)攤銷額＝4假若每年租金100萬元(不含稅),稅率9%。于每年末收取租金及增值稅511年年初,甲公司將該廠房連同土地使用權(quán)一并轉(zhuǎn)讓已累計折舊600萬元、累計攤銷225萬元。轉(zhuǎn)讓收入1500萬元,增值稅135萬